Dear anh Thức,
Công ty em bị dính 2 hóa đơn do 2 cty trong danh sách 524 cty có dấu hiệu vi phạm đang bị công an điều tra xuất trong quý 04/2022.
Em đã làm KHBS của quý 04/2022 nộp lại và nộp cả tiền thuế gtgt còn thiếu + tiền chậm nộp.
Còn phần tờ khai quyết toán thuế TNDN thì em định làm thế này:
Cách 1: Em để doanh số của 2 hóa đơn bị xuất toán vào mục B4 (Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, rồi nộp lại tờ khai QT TNDN, không nộp lại BCTC.
Cách 2: Em làm lại báo cáo tài chính: giảm tồn kho, giảm giá vốn hàng bán, làm lại báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh => tăng lợi nhuận kế toán trước thuế. Em nhập lại số lợi nhuận mới vào chỉ tiêu A1 trên tờ khai thuế TNDN, rồi nộp lại tờ khai QT TNDN và BCTC năm 2022.
Ghi chú: 2 hóa đơn bị xuất toán là thuộc dạng nguyên vật liệu xuất cho sản xuất để lắp đặt ở công trình, bên em làm ngành trang trí nội thất.
Anh cho em xin ý kiến ạ.
Em cảm ơn anh rất nhiều!
Công ty em bị dính 2 hóa đơn do 2 cty trong danh sách 524 cty có dấu hiệu vi phạm đang bị công an điều tra xuất trong quý 04/2022.
Em đã làm KHBS của quý 04/2022 nộp lại và nộp cả tiền thuế gtgt còn thiếu + tiền chậm nộp.
Còn phần tờ khai quyết toán thuế TNDN thì em định làm thế này:
Cách 1: Em để doanh số của 2 hóa đơn bị xuất toán vào mục B4 (Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, rồi nộp lại tờ khai QT TNDN, không nộp lại BCTC.
Cách 2: Em làm lại báo cáo tài chính: giảm tồn kho, giảm giá vốn hàng bán, làm lại báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh => tăng lợi nhuận kế toán trước thuế. Em nhập lại số lợi nhuận mới vào chỉ tiêu A1 trên tờ khai thuế TNDN, rồi nộp lại tờ khai QT TNDN và BCTC năm 2022.
Ghi chú: 2 hóa đơn bị xuất toán là thuộc dạng nguyên vật liệu xuất cho sản xuất để lắp đặt ở công trình, bên em làm ngành trang trí nội thất.
Anh cho em xin ý kiến ạ.
Em cảm ơn anh rất nhiều!
