Cần hỏi Có cần nộp mẫu 04/SS-HĐĐT khi lập hoá đơn thay thế hoặc điều chỉnh?

[Duahau]

Xin chào các anh/chị.
Các anh/chị cho em hỏi:
Em đọc điều 19 NĐ 123 thì hiểu là mẫu 04/SS chỉ dùng để gửi CQT yêu cầu CQT huỷ hoá đơn (khi chưa gửi HĐ cho người mua) hoặc thông báo với CQT về HĐ có sai sót không trọng yếu về tên, địa chỉ (khi đã gửi HĐ cho người mua)
Còn trường hợp lập hoá đơn điều chỉnh hoặc thay thế không hướng dẫn lập mẫu 04/SS.
Nhưng khi làm việc với misa vẫn hướng dẫn lập mẫu 04/ss khi lập hoá đơn điều chỉnh/thay thế.
Vậy có căn cứ nào, văn bản hướng dẫn cụ thể nào về vấn đề này không ạ? (Em đã tìm không ra)
Không nộp mẫu 04/ss có bị phạt không ạ?
Em cảm ơn mọi người.

 

[HoangDung]

Xin chào các anh/chị.
Các anh/chị cho em hỏi:
Em đọc điều 19 NĐ 123 thì hiểu là mẫu 04/SS chỉ dùng để gửi CQT yêu cầu CQT huỷ hoá đơn (khi chưa gửi HĐ cho người mua) hoặc thông báo với CQT về HĐ có sai sót không trọng yếu về tên, địa chỉ (khi đã gửi HĐ cho người mua)
Còn trường hợp lập hoá đơn điều chỉnh hoặc thay thế không hướng dẫn lập mẫu 04/SS.
Nhưng khi làm việc với misa vẫn hướng dẫn lập mẫu 04/ss khi lập hoá đơn điều chỉnh/thay thế.
Vậy có căn cứ nào, văn bản hướng dẫn cụ thể nào về vấn đề này không ạ? (Em đã tìm không ra)
Không nộp mẫu 04/ss có bị phạt không ạ?
Em cảm ơn mọi người.

bạn đọc lại kỹ nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/2021/TT-BTC, rồi lv với misa xem căn cứ nào là ok

 

[HoangThu92]

Xin chào các anh/chị.
Các anh/chị cho em hỏi:
Em đọc điều 19 NĐ 123 thì hiểu là mẫu 04/SS chỉ dùng để gửi CQT yêu cầu CQT huỷ hoá đơn (khi chưa gửi HĐ cho người mua) hoặc thông báo với CQT về HĐ có sai sót không trọng yếu về tên, địa chỉ (khi đã gửi HĐ cho người mua)
Còn trường hợp lập hoá đơn điều chỉnh hoặc thay thế không hướng dẫn lập mẫu 04/SS.
Nhưng khi làm việc với misa vẫn hướng dẫn lập mẫu 04/ss khi lập hoá đơn điều chỉnh/thay thế.
Vậy có căn cứ nào, văn bản hướng dẫn cụ thể nào về vấn đề này không ạ? (Em đã tìm không ra)
Không nộp mẫu 04/ss có bị phạt không ạ?
Em cảm ơn mọi người.

hđ xuất điều chỉnh thay thế k lập tb ss04 nữa b

 

[Duahau]

bạn đọc lại kỹ nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/2021/TT-BTC, rồi lv với misa xem căn cứ nào là ok

Vâng chị, em đã trao đổi rồi nhưng bên đó vẫn giữ nguyên quan điểm đó ạ, làm em cũng hơi lăn tăn

 

[Duahau]

hđ xuất điều chỉnh thay thế k lập tb ss04 nữa b

bạn đọc lại kỹ nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/2021/TT-BTC, rồi lv với misa xem căn cứ nào là ok

em đọc cả thông tư 78 và nđ 123 thấy rối phần xử lý sai sót, NĐ 123 ko đề cập gì việc lập hđ điều chỉnh thay thế thì phải lập 04/ss, đến tt 78 lại có đề cập trong điều 7:
a) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thì người bán được lựa chọn sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP để thông báo việc điều chỉnh cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót và gửi thông báo theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh;

Nên em thấy hơi rối không biết căn cứ vào đâu

 

[HoangThu92]

em đọc cả thông tư 78 và nđ 123 thấy rối phần xử lý sai sót, NĐ 123 ko đề cập gì việc lập hđ điều chỉnh thay thế thì phải lập 04/ss, đến tt 78 lại có đề cập trong điều 7:
a) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thì người bán được lựa chọn sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP để thông báo việc điều chỉnh cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót và gửi thông báo theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh;

Nên em thấy hơi rối không biết căn cứ vào đâu

tb ss04 sử dụng khi có sai sót k trọng yếu như địa chỉ bên mua, tên bên mua nhưng ĐÚNG MST, còn các nội dung khác của hđ k thay đổi và k lập hđ điều chỉnh thay thế. còn nếu b lập hđ điều chỉnh thay thế (trường hợp ss trọng yếu như MST, tiền hàng tiền thuế...)thì thuế đã cấp mã, điều chỉnh gì thay thế hđ nào,sai sót thế nào họ nắm k cần làm tb nữa.

 

[Duahau]

tb ss04 sử dụng khi có sai sót k trọng yếu như địa chỉ bên mua, tên bên mua nhưng ĐÚNG MST, còn các nội dung khác của hđ k thay đổi và k lập hđ điều chỉnh thay thế. còn nếu b lập hđ điều chỉnh thay thế (trường hợp ss trọng yếu như MST, tiền hàng tiền thuế...)thì thuế đã cấp mã, điều chỉnh gì thay thế hđ nào,sai sót thế nào họ nắm k cần làm tb nữa.

em cũng hiểu như chị nhưng tìm thì có công văn nói có làm, có công văn hướng dẫn không làm chẳng biết đằng nào mà lần ấy ạ