- Tham gia
- 5/6/21
- Bài viết
- 25
- Thích
- 9
Các bạn cho mình hỏi vấn đề về thuế vãng lai với: trước tt80 là kê khai thuế vãng lai khác tỉnh tại tờ khai 01-05/GTGT vào sau đó nó tự nhảy vào chỉ tiêu [39] trên tờ khai thuế. Hiện nay theo tt80 mình kê khai theo mẫu 05/GTGT thì mình đưa vào chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT ? và hạch toán thuế vãng lai như thế nào?, mình xem trên google thì có thấy có 2 cách hạch toán: Cách 1:
a) Kê khai thuế vãng lai
Nợ TK 33311
Có TK 33313
b) Thanh toán tiền thuế vãng lai:
Nợ TK 33313
Có TK 131
c) Khấu trừ thuế vãng lai tại trụ sở chính:
Nợ TK 1331
Có TK 33311
Cách 2:
a)Nợ TK 3331
Có TK 3338
b) Nợ TK 3338
Có TK 131
Thì mình hạch toán theo cách nào???
a) Kê khai thuế vãng lai
Nợ TK 33311
Có TK 33313
b) Thanh toán tiền thuế vãng lai:
Nợ TK 33313
Có TK 131
c) Khấu trừ thuế vãng lai tại trụ sở chính:
Nợ TK 1331
Có TK 33311
Cách 2:
a)Nợ TK 3331
Có TK 3338
b) Nợ TK 3338
Có TK 131
Thì mình hạch toán theo cách nào???
