Cần hỏi Kê khai bổ sung thế nào nếu sai hàng loạt và có kỳ phát sinh thuế phải nộp?

[ketoan2022]

Câu hỏi: Chào các anh chị em!
bên em kê khai theo quý, cứ cách 2 kỳ thì có 1 kỳ nộp thuế. 3 năm tổng 12 kỳ kê khai, thì 12 kỳ đều kê khai sai số liệu. Cả 3 năm đều phải nộp thuế ở kỳ 3. Vậy giờ em kê khai điều chỉnh hàng loạt cả 12 kỳ về số đúng và đều lấy số dư đầu kỳ theo tờ khai điều chỉnh kỳ trước để hàng loạt tờ khai điều chỉnh bám số dư nhau thì có được không? hay bắt buộc lấy số dư đầu kỳ theo tờ khai lần đầu, chỉ điều chỉnh đầu vào và đầu ra, còn số tăng giảm thuế khấu trừ sẽ kê vào 37 38 ở kỳ phát sinh thuế phải nộp (kỳ 3 hàng năm) ? Em cảm ơn!

 

[Kế Toán SG]

Câu hỏi: Chào các anh chị em!
bên em kê khai theo quý, cứ cách 2 kỳ thì có 1 kỳ nộp thuế. 3 năm tổng 12 kỳ kê khai, thì 12 kỳ đều kê khai sai số liệu. Cả 3 năm đều phải nộp thuế ở kỳ 3. Vậy giờ em kê khai điều chỉnh hàng loạt cả 12 kỳ về số đúng và đều lấy số dư đầu kỳ theo tờ khai điều chỉnh kỳ trước để hàng loạt tờ khai điều chỉnh bám số dư nhau thì có được không? hay bắt buộc lấy số dư đầu kỳ theo tờ khai lần đầu, chỉ điều chỉnh đầu vào và đầu ra, còn số tăng giảm thuế khấu trừ sẽ kê vào 37 38 ở kỳ phát sinh thuế phải nộp (kỳ 3 hàng năm) ? Em cảm ơn!

trường hợp của bạn là trường hợp đặc biệt, kế khai kỳ phát sinh thuế khấu trừ + kết hợp KHBS ký phát sinh thuế phải nộp
bạn tham khảo bài này bác thức hướng dẫn có ảnh minh họa nè https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...-sau-phat-sinh-thue-phai-nop-921043681-227250

 

[ketoan2022]

em đã đọc bài đăng. Nhưng em muốn hỏi rõ ở tình huống của em là có 2 kỳ liên tiếp còn số dư được khấu trừ. Vậy số dư đầu kỳ mà vẫn lấy theo số dư sai ở tờ khai lần đầu kỳ trước thì dẫn tới số dư cuối kỳ vẫn không đúng thì có sao không? Còn tại kỳ phát sinh thuế phải nộp sẽ điều chỉnh vào 37 38 thì điều này dễ để hiểu rồi. Em vẫn thắc mắc ở kỳ trước kỳ phát sinh thuế sẽ xảy ra vấn đề số dư vẫn sai khi không điều chỉnh số đầu kỳ như vậy

 

[Moon Sailor]

em đã đọc bài đăng. Nhưng em muốn hỏi rõ ở tình huống của em là có 2 kỳ liên tiếp còn số dư được khấu trừ. Vậy số dư đầu kỳ mà vẫn lấy theo số dư sai ở tờ khai lần đầu kỳ trước thì dẫn tới số dư cuối kỳ vẫn không đúng thì có sao không? Còn tại kỳ phát sinh thuế phải nộp sẽ điều chỉnh vào 37 38 thì điều này dễ để hiểu rồi. Em vẫn thắc mắc ở kỳ trước kỳ phát sinh thuế sẽ xảy ra vấn đề số dư vẫn sai khi không điều chỉnh số đầu kỳ như vậy

Còn tại kỳ phát sinh thuế phải nộp sẽ ko điều chỉnh vào 37 38 : nếu tăng số tiền phải nộp thì cty bạn nộp thêm tiền và tiền lãi chậm nộp. Nếu giảm số thuế phải nộp thì cứ để số nộp thừa đó bù trừ với số phải nộp lần tiếp theo.

 

[ketoan2022]

Còn tại kỳ phát sinh thuế phải nộp sẽ ko điều chỉnh vào 37 38 : nếu tăng số tiền phải nộp thì cty bạn nộp thêm tiền và tiền lãi chậm nộp. Nếu giảm số thuế phải nộp thì cứ để số nộp thừa đó bù trừ với số phải nộp lần tiếp theo.

Nếu không điều chỉnh đầu kỳ, cũng không điều chỉnh vào 37 38 kỳ phát sinh tăng thêm thuế phải nộp thì căn cứ vào số liệu nào để xác định số thuế phát sinh tăng vậy bạn?

 

[Moon Sailor]

Nếu không điều chỉnh đầu kỳ, cũng không điều chỉnh vào 37 38 kỳ phát sinh tăng thêm thuế phải nộp thì căn cứ vào số liệu nào để xác định số thuế phát sinh tăng vậy bạn?

Kỳ bị sai sót : bạn điều chỉnh những chỉ tiêu nào thì bạn làm 01/KHBS điều chỉnh những chỉ tiêu đó !