Cần hỏi Thu chi hộ các khoản phí dịch vụ có xuất hóa đơn không?

[AavvNguyen]

Chào anh chị.
Bên em là công ty tư vấn du học, nhận làm hồ sơ tuyển sinh cho học sinh có nhu cầu đi du học tại trường ĐH Monash và doanh thu chính là hưởng hoa hồng từ trường gửi về.
Ngày 10/11/2022, bên ĐH Monash có thư mời đào tạo và tham quan trường cho nhân viên tư vấn của công ty em, trong đó ghi rõ là các khoản vé máy bay, dịch vụ visa công ty tự thanh toán và gửi lại invoice cho trường, trường sẽ chi trả lại toàn bộ các khoản chi phí này. Như vậy, trong trường hợp này, bên công ty em không phát sinh chi phí, chỉ có chi trả theo hình thức thu chi hộ trường Monash thôi. Mặc dù, các hóa đơn vé máy bay nhà cung cấp xuất tên công ty em, nhưng công ty không có kê khai VAT, không kê khai chi phí mà toàn bộ hạch toán như chi hộ thôi.
Vậy anh chị cho em hỏi, trường hợp này cty em có phải xuất hóa đơn GTGT đầu ra khi nhận tiền của trường Monash gửi về cty không ạ?

 

[Moon Sailor]

Chào anh chị.
Bên em là công ty tư vấn du học, nhận làm hồ sơ tuyển sinh cho học sinh có nhu cầu đi du học tại trường ĐH Monash và doanh thu chính là hưởng hoa hồng từ trường gửi về.
Ngày 10/11/2022, bên ĐH Monash có thư mời đào tạo và tham quan trường cho nhân viên tư vấn của công ty em, trong đó ghi rõ là các khoản vé máy bay, dịch vụ visa công ty tự thanh toán và gửi lại invoice cho trường, trường sẽ chi trả lại toàn bộ các khoản chi phí này. Như vậy, trong trường hợp này, bên công ty em không phát sinh chi phí, chỉ có chi trả theo hình thức thu chi hộ trường Monash thôi. Mặc dù, các hóa đơn vé máy bay nhà cung cấp xuất tên công ty em, nhưng công ty không có kê khai VAT, không kê khai chi phí mà toàn bộ hạch toán như chi hộ thôi.
Vậy anh chị cho em hỏi, trường hợp này cty em có phải xuất hóa đơn GTGT đầu ra khi nhận tiền của trường Monash gửi về cty không ạ?

Em đã làm đúng rùi nhé:
Theo TT 219 ko phải kê khai và ko phải tính thuế GTGT đối với các khoản thu chi hộ. Và ko phải xuất hoá đơn GTGT, chỉ xuất phiếu thu chi.

 

[AavvNguyen]

Em đã làm đúng rùi nhé:
Theo TT 219 ko phải kê khai và ko phải tính thuế GTGT đối với các khoản thu chi hộ. Và ko phải xuất hoá đơn GTGT, chỉ xuất phiếu thu chi.

Cảm ơn chị, em có tham khảo một số nguồn thì họ nói Nếu hóa đơn mang tên công ty đứng ra chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (như một giao dịch mua bán thông thường).

 

[Moon Sailor]

Cảm ơn chị, em có tham khảo một số nguồn thì họ nói Nếu hóa đơn mang tên công ty đứng ra chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (như một giao dịch mua bán thông thường).

Nguồn nào thì ko bằng đọc Thông tư của Bộ Tài Chính.

Bạn về đọc lại TT 219 nhé:

Theo TT 219 ko phải kê khai và ko phải tính thuế GTGT đối với các khoản thu chi hộ. Và ko phải xuất hoá đơn GTGT, chỉ xuất phiếu thu chi.

 

[HoangThu92]

Cảm ơn chị, em có tham khảo một số nguồn thì họ nói Nếu hóa đơn mang tên công ty đứng ra chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (như một giao dịch mua bán thông thường).

khi đó b xuất hđ đầu ra cho bên thu chi hộ tương đương với hđ đầu vào cty đứng tên hộ.