Cần hỏi Hóa đơn đầu vào chưa kê khai thì có được kê khai nữa không?

[Lytt218]

Anh chị ơi, e có hóa đơn chi phí xăng xe tháng 6 nhưng quên không kê khai quý 2. Quý 3 mới kê khai thì hóa đơn tháng 6 đó ghi chép vào sổ nhật ký chung vào ngày nào a.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị ơi, e có hóa đơn chi phí xăng xe tháng 6 nhưng quên không kê khai quý 2. Quý 3 mới kê khai thì hóa đơn tháng 6 đó ghi chép vào sổ nhật ký chung vào ngày nào a.

Hóa đơn đầu vào kê khai sót thì kê vào quý 4/2022 em, hạch toán thì cứ theo ngày hóa đơn

 

[Lytt218]

Hóa đơn đầu vào kê khai sót thì kê vào quý 4/2022 em, hạch toán thì cứ theo ngày hóa đơn

Dạ khi cuối kỳ làm bút toán kết chuyển thuế GTGT hàng quý .
Ví dụ quý 2 số liệu em đã nộp báo cáo GTGT và kết chuyển tương ứng số liệu là Nợ 3331/có 1331: 2.000.000 đ.
giờ Khi em hạch toán bổ sung vào quý 2 nhũng hóa đơn kê sót theo ngày hóa đơn thì số liệu kết chuyển thuế GTGT quý 2 sẽ bị thay đổi là 2.300.000 đ.
Sổ nhật ký chung với tờ khai sẽ lệch nhau số liệu này a. Em chưa biết xử lý sao ạ

 

[Haiyen0650]

Dạ khi cuối kỳ làm bút toán kết chuyển thuế GTGT hàng quý .
Ví dụ quý 2 số liệu em đã nộp báo cáo GTGT và kết chuyển tương ứng số liệu là Nợ 3331/có 1331: 2.000.000 đ.
giờ Khi em hạch toán bổ sung vào quý 2 nhũng hóa đơn kê sót theo ngày hóa đơn thì số liệu kết chuyển thuế GTGT quý 2 sẽ bị thay đổi là 2.300.000 đ.
Sổ nhật ký chung với tờ khai sẽ lệch nhau số liệu này a. Em chưa biết xử lý sao ạ

Bạn tách riêng phần vat ra, kê vào quý 4

 

[Lytt218]

Ví dụ quý 2 em sót hóa đơn có hóa đơn ăn uống 3.300.000 đ. (VAT 300.000 đ).
Trong sổ nhật ký chung em hạch toán tại quý 2 là nợ 6422: 3.000.000/ có 1111:3.000.000 đ
Quý 4 em kê khai bổ sung hóa đơn này thì trong sổ nhật ký chung em ghi là Nợ 1331/có 1111: 300.000 đ ạ.
Vậy tổng tiền đầu vào trên tờ khai quý 2 lệch với nhật ký chung em theo dõi 3.000.000 đ.
Liệu có trường hợp hóa đơn này em để sang quý 4 kê khai là
Nợ 6422: 3.000.000
Nợ 1331: 300.000
Có 1111: 3.300.000 .
Em vẫn chưa rõ phần này lắm. anh chị giúp e với ạ

 

[Haiyen0650]

e kê khai như nào cũng đc, tùy vào việc bên em theo dõi chi phí và sổ quỹ nữa.
Nếu hóa đơn này chi rồi, thủ quỹ xuất tiền vào quý 2 rồi thì e hạch toán chi phí vào quý 2, vat để tháng 4 kê khai. Hoặc kê khai vat vào quý 2 thì chấp nhận sổ 1331 lệch so với tờ khai, cái này mình note vào giải trình cũng dễ mà.
Còn không thì hạch toán cả chi phí và vat vào quý 4, việc hóa đơn về sau hạch toán sau ngày hóa đơn là bt, nhưng lưu ý là chi phí năm nào hạch toán năm đó,