Cần hỏi Hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu

[phamoanh]

Công ty em có hoạt động mua bán điện trong khu công nghiệp ở tỉnh A và tỉnh B. Khu công nghiệp ở tỉnh A vừa có khách hàng 0% vừa có khách hàng 10%, còn tỉnh B chỉ có khách hàng 10%.cả 2 tỉnh A và B có thành lập chi nhánh hạch toán phụ thuộc nhưng hoạt động mua bán điện (mảng chính) để cty mẹ ở Hà Nội đứng ra phụ trách mua bán. Hiện tại em đang làm hoàn thuế ở Hà Nội. Đầu vào tiền điện dùng chung cho hoạt động xuất khẩu và nội địa, k tách riêng được. chỉ tách riêng điện đầu vào ở 2 tình A và B (vì mỗi tỉnh có điện lực quản lý riêng, xuất hóa đơn riêng).Em muốn hỏi thuế đầu vào phục vụ hoạt động xuất khẩu xác định theo tỷ lệ giữa dthu xuất khẩu trên tổng dthu của tỉnh A và B hay theo tỷ lệ doanh thu xuất khẩu trên tổng dthu của tỉnh A thôi ạ? vì hdong xuất khẩu chỉ phát sinh ở mỗi tỉnh A thôi, còn tỉnh B thì k có hdong xuất khẩu. Các anh chị trong diễn dàn tư vấn giúp em với ạ.

 

[HoangDung]

Công ty em có hoạt động mua bán điện trong khu công nghiệp ở tỉnh A và tỉnh B. Khu công nghiệp ở tỉnh A vừa có khách hàng 0% vừa có khách hàng 10%, còn tỉnh B chỉ có khách hàng 10%.cả 2 tỉnh A và B có thành lập chi nhánh hạch toán phụ thuộc nhưng hoạt động mua bán điện (mảng chính) để cty mẹ ở Hà Nội đứng ra phụ trách mua bán. Hiện tại em đang làm hoàn thuế ở Hà Nội. Đầu vào tiền điện dùng chung cho hoạt động xuất khẩu và nội địa, k tách riêng được. chỉ tách riêng điện đầu vào ở 2 tình A và B (vì mỗi tỉnh có điện lực quản lý riêng, xuất hóa đơn riêng).Em muốn hỏi thuế đầu vào phục vụ hoạt động xuất khẩu xác định theo tỷ lệ giữa dthu xuất khẩu trên tổng dthu của tỉnh A và B hay theo tỷ lệ doanh thu xuất khẩu trên tổng dthu của tỉnh A thôi ạ? vì hdong xuất khẩu chỉ phát sinh ở mỗi tỉnh A thôi, còn tỉnh B thì k có hdong xuất khẩu. Các anh chị trong diễn dàn tư vấn giúp em với ạ.

Không hạch toán riêng dc thì phân bổ theo tỷ lệ doanh thu xk chia cho tổng doanh thu của cty

 

[phamoanh]

Không hạch toán riêng dc thì phân bổ theo tỷ lệ doanh thu xk chia cho tổng doanh thu của cty

anh ơi nhưng thuế đang hướng dẫn em là chỉ tính hoàn thuế theo địa bàn có hoạt động xuất khẩu, hdong xk chỉ phát sinh ở tỉnh A, tỉnh B k có thì tính theo tỷ lệ dthu xk chia cho tổng dthu phát sinh tỉnh A thôi, k chia cho tổng dthu của toàn cty ạ.