Cần hỏi HẠCH TOÁN TK 221 KHI CTY CON GIẢI THỂ

[Tracy Nguyen]

Các anh chi kế toán cho e hỏi nghiệp vụ với ạ.
Tình hình Năm 2022 bên e có giải thể chi nhánh độc lập (dừng kd T12/2021, 2022 Thuế xuống qt)
Cty mẹ khi cấp vốn trước đây cho chi nhánh ghi Nợ 221: 400 tr. Cty CN ghi Có 411. BCTC 2021 của CN các TK khác đã về 0 hết chỉ còn dư Nợ111+112= 110, Nợ 421: 340 tr và Có 411: 450 tr. (lỗ sau khi thuế bóc chi phí thì còn lỗ 20 tr)
1. CN có cá nhân khác góp vốn vào nên số liệu chênh lệch 50 tr (411 ở CN 450 - 221 cty mẹ 400) chưa quyết với cá nhân đó vì có xảy ra bất đồng do lỗ sxkd. Chênh lệch 50 tr này sau này thuế hỏi thì có rủi ro gì ở cty mẹ ko ạ ?
2. Sau khi giải thể, 111+112 trên BCTC của CN là 110 tr, nộp thuế + phạt là 10 tr, 2023 cty con đẩy tiền về cho cty mẹ 100 tr.
ở cty mẹ hạch toán Có 221/ Nợ 111+112: 100 tr /Nợ 635. Sau này thuế ktra ở cty mẹ thì e lấy BCTC và giấy tờ nộp thuế ở CN để chứng minh CF 635 là cf được trừ khi xđ TNDN phải ko ạ ?
3. Số lỗ sổ sách hay lỗ sau khi thuế bóc của CN ko ảnh hưởng gì đến bctc / TNDN của cty mẹ đúng ko ạ ?
4. giải thể xong là T6/2022, CN đẩy tiền về năm 2023 thì mới bút toán ghi giảm 221 ở cty mẹ. cty mẹ có cần phải trích lập dự phòng TK 2229 để ghi nhận chi phí 635 vào 2022 ko ạ ? nếu ko trích lập dự phòng mà ghi cf 635 tại 2023 thì có được ko ạ ?

 

[HoangDung]

Các anh chi kế toán cho e hỏi nghiệp vụ với ạ.
Tình hình Năm 2022 bên e có giải thể chi nhánh độc lập (dừng kd T12/2021, 2022 Thuế xuống qt)
Cty mẹ khi cấp vốn trước đây cho chi nhánh ghi Nợ 221: 400 tr. Cty CN ghi Có 411. BCTC 2021 của CN các TK khác đã về 0 hết chỉ còn dư Nợ111+112= 110, Nợ 421: 340 tr và Có 411: 450 tr. (lỗ sau khi thuế bóc chi phí thì còn lỗ 20 tr)
1. CN có cá nhân khác góp vốn vào nên số liệu chênh lệch 50 tr (411 ở CN 450 - 221 cty mẹ 400) chưa quyết với cá nhân đó vì có xảy ra bất đồng do lỗ sxkd. Chênh lệch 50 tr này sau này thuế hỏi thì có rủi ro gì ở cty mẹ ko ạ ?
2. Sau khi giải thể, 111+112 trên BCTC của CN là 110 tr, nộp thuế + phạt là 10 tr, 2023 cty con đẩy tiền về cho cty mẹ 100 tr.
ở cty mẹ hạch toán Có 221/ Nợ 111+112: 100 tr /Nợ 635. Sau này thuế ktra ở cty mẹ thì e lấy BCTC và giấy tờ nộp thuế ở CN để chứng minh CF 635 là cf được trừ khi xđ TNDN phải ko ạ ?
3. Số lỗ sổ sách hay lỗ sau khi thuế bóc của CN ko ảnh hưởng gì đến bctc / TNDN của cty mẹ đúng ko ạ ?
4. giải thể xong là T6/2022, CN đẩy tiền về năm 2023 thì mới bút toán ghi giảm 221 ở cty mẹ. cty mẹ có cần phải trích lập dự phòng TK 2229 để ghi nhận chi phí 635 vào 2022 ko ạ ? nếu ko trích lập dự phòng mà ghi cf 635 tại 2023 thì có được ko ạ ?

Bạn xử lý hết rồi mới giải thể, ko còn nợ ai là Ok, cái gì xuất trả hay bán cho cty thì xuất đi

 

[Tracy Nguyen]

Bạn xử lý hết rồi mới giải thể, ko còn nợ ai là Ok, cái gì xuất trả hay bán cho cty thì xuất đi

ý của e là lq tới cty mẹ ấy ạ. trong CN e đã giải quyết triệt để, giờ e đang thắc mắc tài sản của Chi nhánh còn 111+112 trả về cty mẹ là đương nhiên, vđề là : Vì số lỗ đầu tư vào chi nhánh là lên đến 300 tr, với bên cty mẹ là con số lớn ảnh hưởng tới Lợi nhuận & TNDN.
Sau này nhìn vào 635 300 tr. Thuế nhắm vào hỏi thì e cần đảm bảo những gì ấy ạ ...

 

[HoangDung]

ý của e là lq tới cty mẹ ấy ạ. trong CN e đã giải quyết triệt để, giờ e đang thắc mắc tài sản của Chi nhánh còn 111+112 trả về cty mẹ là đương nhiên, vđề là : Vì số lỗ đầu tư vào chi nhánh là lên đến 300 tr, với bên cty mẹ là con số lớn ảnh hưởng tới Lợi nhuận & TNDN.
Sau này nhìn vào 635 300 tr. Thuế nhắm vào hỏi thì e cần đảm bảo những gì ấy ạ ...

Chi nhánh độc lập ko có chuyển gì cả bạn, lỗ là xóa bỏ

 

[Tracy Nguyen]

Chi nhánh độc lập ko có chuyển gì cả bạn, lỗ là xóa bỏ

Ý của c là lỗ 340 tr trên sổ của HCM là xóa bỏ phải ko ạ ?
Còn cty mẹ dư nợ 221 đang là 400 tr. CN đẩy nốt số tài sản 111+112 = 100 tr cho cty mẹ.
Cty mẹ hạch toán:
Nợ 111+112 = 100
Nợ 635 : 300 (lỗ đầu tư cty con)
Có 221 : 400 là đúng phải ko ạ ?