Các anh chị cho em hỏi với ạ:
Công ty em T11/2022 có nhập khẩu 1 lô hàng (Hàng mua có thuế nhập khẩu + GTGT hàng nhập khẩu).
Tuy nhiên lô hàng này có 1 số hàng bị lỗi. Trong năm 2022 đã bán ra 1 ít trong lô hàng này, số còn lại vẫn còn tồn kho.
Tiền hàng mua đã TT 100% trước khi hàng về.
Hiện tại đã thống nhất với NCC sẽ giảm giá lô hàng lỗi và trừ vào đơn hàng tiếp theo (Đơn hàng tiếp theo đơn giá không thay đổi, làm annex ghi nhận lô trước bị lỗi và trừ tổng tiền đơn hàng này).
Vì nếu trừ vào đơn giá đơn hàng này thì sẽ bị hải quan tham vấn giá (Mỗi lô trị giá 37.000 EUR, hàng lỗi giảm giá tầm 10.000 EUR)
Anh chị cho em hỏi phải hạch toán như nào với hàng đã bán, hàng tồn kho và thuế đầu vào (thuế nhập khẩu, GTGT hàng nhập khẩu đã nộp) của hàng lỗi này ạ?
Và lô hàng về sắp tới thì thuế nhập khẩu và thuế GTGT có được bù trừ tiền phải nộp với lô hàng lỗi không ạ? Nếu được bù trừ thì bên em cần làm những thủ tục gì ạ?
Em cảm ơn!
Công ty em T11/2022 có nhập khẩu 1 lô hàng (Hàng mua có thuế nhập khẩu + GTGT hàng nhập khẩu).
Tuy nhiên lô hàng này có 1 số hàng bị lỗi. Trong năm 2022 đã bán ra 1 ít trong lô hàng này, số còn lại vẫn còn tồn kho.
Tiền hàng mua đã TT 100% trước khi hàng về.
Hiện tại đã thống nhất với NCC sẽ giảm giá lô hàng lỗi và trừ vào đơn hàng tiếp theo (Đơn hàng tiếp theo đơn giá không thay đổi, làm annex ghi nhận lô trước bị lỗi và trừ tổng tiền đơn hàng này).
Vì nếu trừ vào đơn giá đơn hàng này thì sẽ bị hải quan tham vấn giá (Mỗi lô trị giá 37.000 EUR, hàng lỗi giảm giá tầm 10.000 EUR)
Anh chị cho em hỏi phải hạch toán như nào với hàng đã bán, hàng tồn kho và thuế đầu vào (thuế nhập khẩu, GTGT hàng nhập khẩu đã nộp) của hàng lỗi này ạ?
Và lô hàng về sắp tới thì thuế nhập khẩu và thuế GTGT có được bù trừ tiền phải nộp với lô hàng lỗi không ạ? Nếu được bù trừ thì bên em cần làm những thủ tục gì ạ?
Em cảm ơn!
