Cần hỏi Hạch toán điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp sau khi nộp tờ khai bổ sung

[Kiều Oanh]

Anh chị cho em hỏi ạ. Quý 2.2022 , em kê khai 1 hóa đơn đầu vào không đủ điều kiện khấu trừ, tháng 2.2023 em có lập tờ khai GTGT Quý 2.2022 bổ sung điều chỉnh bỏ hóa đơn đó , không kê khai thì làm tăng số thuế phải nộp . Vậy em hạch toán tăng số thuế phải nộp đó như thế nào ạ. Em cảm ơn

 

[Lê Huyền 93]

Anh chị cho em hỏi ạ. Quý 2.2022 , em kê khai 1 hóa đơn đầu vào không đủ điều kiện khấu trừ, tháng 2.2023 em có lập tờ khai GTGT Quý 2.2022 bổ sung điều chỉnh bỏ hóa đơn đó , không kê khai thì làm tăng số thuế phải nộp . Vậy em hạch toán tăng số thuế phải nộp đó như thế nào ạ. Em cảm ơn

Hóa đơn đầu vào đó ko đủ điều kiện để khấu trừ thì lúc hạch toán ko đưa sang 133 nữa mà chuyển sang 811 bạn ạ
Vì ko chuyển sang 133 nên bút toán khấu trừ: Nợ 333 Có 133 giảm đi--->auto số thuế GTGT phải nộp 333 tăng lên nhé

 

[Kiều Oanh]

Tức là số thuế GTGT của hóa đơn đó đưa vào tk 811 , và chi phí đó loại khi tính thuế TNDN ạ

 

[Lê Huyền 93]

Tức là số thuế GTGT của hóa đơn đó đưa vào tk 811 , và chi phí đó loại khi tính thuế TNDN ạ

Đúng rồi b

 

[Kiều Oanh]

Em cảm ơn c