Năm 2020 bên thuế có lại thanh tra năm 2018+2019 của cty...số liệu thanh tra chênh lệch với số liệu kế toán..thì có cần điều chỉnh lại sổ sách và báo cáo tài chính của 2018+2019 không ạ? Và hạch toán chi tiết như thế nào với trường hợp này ạ? Mong a/c giúp đỡ
BIÊN BẢN KIỂM TRA
Năm 2018
[ ] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Cty: 734tr
• Ktra: 732tr
• Lệch: - 2tr
[ ] Thuế GTGT phải nộp
• Cty: 32tr
• Ktra: 34tr
• Lệch: 2tr
[ ] Chi phí QLDN
• Cty: 380tr
• Ktra: 260tr
• Lệch: -120tr
[ ] Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
• Cty: 6tr
• Ktra: 126tr
• Lệch: 120tr
[ ] Thuế TNDN phải nộp
• Cty: 1.2tr
• Ktra: 24tr
• Lệch: 22.8tr
Năm 2019
[ ] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Cty: 600tr
• Ktra: 598r
• Lệch: - 2tr
[ ] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
• Cty: 75tr
• Ktra: 73tr
• Lệch: 2tr
[ ] Chi phí QLDN
• Cty: 260tr
• Ktra: 200tr
• Lệch: -60tr
[ ] Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
• Cty: 16tr
• Ktra: 76tr
• Lệch: 60tr
[ ] Thuế TNDN phải nộp
• Cty: 3.2tr
• Ktra: 12tr
• Lệch: 8.8tr
GIẤY NỘP TIỀN
[ ] Thuế TNDN: 8tr
[ ] Phạt vi phạm: 9tr
[ ] Tiền chậm nộp thuế GTGT: 1tr
[ ] Tiền chậm nộp thuế TNDN: 1.5tr
BIÊN BẢN KIỂM TRA
Năm 2018
[ ] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Cty: 734tr
• Ktra: 732tr
• Lệch: - 2tr
[ ] Thuế GTGT phải nộp
• Cty: 32tr
• Ktra: 34tr
• Lệch: 2tr
[ ] Chi phí QLDN
• Cty: 380tr
• Ktra: 260tr
• Lệch: -120tr
[ ] Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
• Cty: 6tr
• Ktra: 126tr
• Lệch: 120tr
[ ] Thuế TNDN phải nộp
• Cty: 1.2tr
• Ktra: 24tr
• Lệch: 22.8tr
Năm 2019
[ ] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
• Cty: 600tr
• Ktra: 598r
• Lệch: - 2tr
[ ] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
• Cty: 75tr
• Ktra: 73tr
• Lệch: 2tr
[ ] Chi phí QLDN
• Cty: 260tr
• Ktra: 200tr
• Lệch: -60tr
[ ] Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
• Cty: 16tr
• Ktra: 76tr
• Lệch: 60tr
[ ] Thuế TNDN phải nộp
• Cty: 3.2tr
• Ktra: 12tr
• Lệch: 8.8tr
GIẤY NỘP TIỀN
[ ] Thuế TNDN: 8tr
[ ] Phạt vi phạm: 9tr
[ ] Tiền chậm nộp thuế GTGT: 1tr
[ ] Tiền chậm nộp thuế TNDN: 1.5tr