Cần hỏi Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế trên bảng cân đối?

[thaophamtt]

em mới vào nghề, cần anh chị giải đáp thắc mắc. năm 2021 công ty lỗ 119tr, trên bảng cân đối tài khoàn thể hiện bên nợ 4211, dầu năm 2022, em định khoản nợ 4211/có4212;119tr. trong năm 2022, lỗ 19tr. trên bảng cân đối tài khoản năm 2022, nợ 4211:238tr, bên có 4212:100tr.
em dùng phần mềm ACMan. bảng cân đối tài khoản thể hiện như vậy. em chưa hiểu chỗ nợ 4211 238tr và có 4212 100tr trên bảng cân đối tài khoản, mong được anh chị giải đáp giùm, em cảm ơn

 

[huedang]

em mới vào nghề, cần anh chị giải đáp thắc mắc. năm 2021 công ty lỗ 119tr, trên bảng cân đối tài khoàn thể hiện bên nợ 4211, dầu năm 2022, em định khoản nợ 4211/có4212;119tr. trong năm 2022, lỗ 19tr. trên bảng cân đối tài khoản năm 2022, nợ 4211:238tr, bên có 4212:100tr.
em dùng phần mềm ACMan. bảng cân đối tài khoản thể hiện như vậy. em chưa hiểu chỗ nợ 4211 238tr và có 4212 100tr trên bảng cân đối tài khoản, mong được anh chị giải đáp giùm, em cảm ơn

- số dư đầu năm 2022 trên các tài khoản cấp 2 (4211, 4212) là bao nhiêu?
- bút toán kết chuyển lãi lỗ đầu năm 2022 cần quan tâm tới số dư đầu năm 2022 của TK 4212 chứ không phải 4211, vì thế bút toán bạn làm nợ 4211/4212: 119tr là sai

 

[thaophamtt]

- số dư đầu năm 2022 trên các tài khoản cấp 2 (4211, 4212) là bao nhiêu?
- bút toán kết chuyển lãi lỗ đầu năm 2022 cần quan tâm tới số dư đầu năm 2022 của TK 4212 chứ không phải 4211, vì thế bút toán bạn làm nợ 4211/4212: 119tr là sai

em hạch toán như nào mới đúng ạ?

 

[thaophamtt]

- số dư đầu năm 2022 trên các tài khoản cấp 2 (4211, 4212) là bao nhiêu?
- bút toán kết chuyển lãi lỗ đầu năm 2022 cần quan tâm tới số dư đầu năm 2022 của TK 4212 chứ không phải 4211, vì thế bút toán bạn làm nợ 4211/4212: 119tr là sai

số dư đầu năm 2022, nợ 4211:119tr

 

[huedang]

- vậy thì cần phải hỏi thêm cty bạn hoạt động từ năm nào?
- giả sử bên bạn hoạt động bắt đầu từ năm 2021, thì số dư cuối năm 2021 chỉ có thể nằm bên nợ hoặc có của 4212, không thể nằm bên nợ 4211 được ==> số dư đầu năm 2022 do 2021 chuyển sang cũng chỉ có thể nằm trên 4212.
Còn trường hợp hoạt động từ trước năm 2021 nữa thì đến đầu năm 2022 phải có số dư nằm trên cả 2 tài khoản chứ không phải chỉ có dư nợ 4211

 

[thaophamtt]

- vậy thì cần phải hỏi thêm cty bạn hoạt động từ năm nào?
- giả sử bên bạn hoạt động bắt đầu từ năm 2021, thì số dư cuối năm 2021 chỉ có thể nằm bên nợ hoặc có của 4212, không thể nằm bên nợ 4211 được ==> số dư đầu năm 2022 do 2021 chuyển sang cũng chỉ có thể nằm trên 4212.
Còn trường hợp hoạt động từ trước năm 2021 nữa thì đến đầu năm 2022 phải có số dư nằm trên cả 2 tài khoản chứ không phải chỉ có dư nợ 4211

Bên e bắt đầu hoạt động từ năm 2021, cuối năm dư nợ 4212 : 119tr. Nên sang đầu năm 2022, e kết chuyển lỗ. Lên phần mềm. Lúc xuất file ra thì trên bảng cân đối thể hiện như vậy. Nên e chưa hiểu chỗ đấy là ntn ạ?.

 

[huedang]

em mới vào nghề, cần anh chị giải đáp thắc mắc. năm 2021 công ty lỗ 119tr, trên bảng cân đối tài khoàn thể hiện bên nợ 4211, dầu năm 2022, em định khoản nợ 4211/có4212;119tr. trong năm 2022, lỗ 19tr. trên bảng cân đối tài khoản năm 2022, nợ 4211:238tr, bên có 4212:100tr.
em dùng phần mềm ACMan. bảng cân đối tài khoản thể hiện như vậy. em chưa hiểu chỗ nợ 4211 238tr và có 4212 100tr trên bảng cân đối tài khoản, mong được anh chị giải đáp giùm, em cảm ơn

Bên e bắt đầu hoạt động từ năm 2021, cuối năm dư nợ 4212 : 119tr. Nên sang đầu năm 2022, e kết chuyển lỗ. Lên phần mềm. Lúc xuất file ra thì trên bảng cân đối thể hiện như vậy. Nên e chưa hiểu chỗ đấy là ntn ạ?.

Lúc thì bạn bảo dư nợ 4211: 119tr, lúc bảo dư nợ 4212: 119tr nên mình đoán là: trên phần mềm số dư 2021 đang để là nợ 4212: 119tr, sau đó sang đầu năm 2022 phần mềm tự động chuyển lỗ nên số dư đầu năm 2022 nó tự ghi nhận là nợ 4211: 119tr
==> Nếu đúng như mình suy đoán ở trên thì sang năm 2022 bạn không cần làm bút toán chuyển lỗ thủ công chỗ nợ 4211/có 4212 nữa, thì số dư cuối năm 2022 mới đúng được (số dư đúng cuối 2022: nợ 4211: 119tr, nợ 4212: 19tr)

 

[thaophamtt]

Lúc thì bạn bảo dư nợ 4211: 119tr, lúc bảo dư nợ 4212: 119tr nên mình đoán là: trên phần mềm số dư 2021 đang để là nợ 4212: 119tr, sau đó sang đầu năm 2022 phần mềm tự động chuyển lỗ nên số dư đầu năm 2022 nó tự ghi nhận là nợ 4211: 119tr
==> Nếu đúng như mình suy đoán ở trên thì sang năm 2022 bạn không cần làm bút toán chuyển lỗ thủ công chỗ nợ 4211/có 4212 nữa, thì số dư cuối năm 2022 mới đúng được (số dư đúng cuối 2022: nợ 4211: 119tr, nợ 4212: 19tr)

Chắc là như vậy rồi c. Để e điều chỉnh lại xem phần mềm nó chạy lại thế nào. Tại vì theo e hiểu là như chị nói. Nhưng do xuất file từ phần mềm ra là nó lại như vậy. Nên e chưa hiểu vấn đề. Em cảm ơn c nhiều nhé