Cần hỏi Hạch toán xây lắp điện như thế nào?

[ThaoNguyenPT]

Công trình A bên em thi công nghiệm thu và xuất hoá đơn cho cđt ngày 07/09/2022, bên em nhờ điện lực nghiệm thu,nhưng tháng 9 bên em mới chuyển tiền cho điện lực.
E hạch toán: N 1541, 3388 có 1121 ( CHI PHÍ NÀY GIỜ EM CÓ ĐƯA VÀO CP CỦA CÔNG TRÌNH A kg ạ?)
- Điện lực xuất hoá đơn ngày 26/9/2022 nhưng qua tháng 11/2022 e mới nhận đc hoá đơn.
Em hạch toán N1331/ C3388
E làm như vậy có đc kg cả nhà, có cần phải đưa hoá đơn đó về quý 3 và sửa lại báo cáo thuế quý 3+4 kg ạ?

 

[Moon Sailor]

Công trình A bên em thi công nghiệm thu và xuất hoá đơn cho cđt ngày 07/09/2022, bên em nhờ điện lực nghiệm thu,nhưng tháng 9 bên em mới chuyển tiền cho điện lực.
E hạch toán: N 1541, 3388 có 1121 ( CHI PHÍ NÀY GIỜ EM CÓ ĐƯA VÀO CP CỦA CÔNG TRÌNH A kg ạ?)
- Điện lực xuất hoá đơn ngày 26/9/2022 nhưng qua tháng 11/2022 e mới nhận đc hoá đơn.
Em hạch toán N1331/ C3388
E làm như vậy có đc kg cả nhà, có cần phải đưa hoá đơn đó về quý 3 và sửa lại báo cáo thuế quý 3+4 kg ạ?

-Bạn hạch toán nợ tk 1541, 338, có 1221: ko phải bút toán hạch toán chi phí đầu vào, mà cũng chẳng phải bút toán hạch toán đầu ra.
- Điện lực họ xuất hóa đơn lúc nào thì bạn phải đôn đốc lấy ngay lúc đó.

 

[Tiến Tỉnh]

Công trình A bên em thi công nghiệm thu và xuất hoá đơn cho cđt ngày 07/09/2022, bên em nhờ điện lực nghiệm thu,nhưng tháng 9 bên em mới chuyển tiền cho điện lực.
E hạch toán: N 1541, 3388 có 1121 ( CHI PHÍ NÀY GIỜ EM CÓ ĐƯA VÀO CP CỦA CÔNG TRÌNH A kg ạ?)
- Điện lực xuất hoá đơn ngày 26/9/2022 nhưng qua tháng 11/2022 e mới nhận đc hoá đơn.
Em hạch toán N1331/ C3388
E làm như vậy có đc kg cả nhà, có cần phải đưa hoá đơn đó về quý 3 và sửa lại báo cáo thuế quý 3+4 kg ạ?

Mình bổ sung cho bạn ở trên thêm:
1. Chi phí trên bạn hoàn toàn có thể đưa vào chi phí của công trình A: Nếu bản chất nó nằm ở công trình A.
2. Cách đưa: Nguyên tắc mình có thể trích trước các chi phí có liên quan thực tế để tính giá vốn khi công trình nghiệm thu và tính doanh thu. (Bạn dựa vào các chứng từ có liên quan để xác định chi phí đó).
3. Mình đoán bạn kê khai thuế GTGT vào quý 4/2022 với tờ hóa đơn đầu vào trên: Theo mình không cần phải điều chỉnh làm gì cho dối.
4. Về hạch toán: Khi nào bạn nhận đc hóa đơn thì mới hạch toán tiền thuế đầu vào (cho phù hợp với kê khai), bạn có thể tham khảo nếu đang theo TT133:
- Trích trước chi phí: Nợ 1541/Có 335
- Kết chuyển giá vốn: Nợ 632/Có 1541
- Khi trả tiền: Nợ 335/Có 112 (chú ý đối tượng công nợ)
Nợ 338/Có 112 (Tiền thuế)
- Khi nhận hóa đơn: Nợ 133/C338
CÒN THỰC TẾ MÌNH LÀM GỌN luôn với các chi phí nhỏ và các công ty bé. Đỡ phức tạp

 

[ThaoNguyenPT]

Mình bổ sung cho bạn ở trên thêm:
1. Chi phí trên bạn hoàn toàn có thể đưa vào chi phí của công trình A: Nếu bản chất nó nằm ở công trình A.
2. Cách đưa: Nguyên tắc mình có thể trích trước các chi phí có liên quan thực tế để tính giá vốn khi công trình nghiệm thu và tính doanh thu. (Bạn dựa vào các chứng từ có liên quan để xác định chi phí đó).
3. Mình đoán bạn kê khai thuế GTGT vào quý 4/2022 với tờ hóa đơn đầu vào trên: Theo mình không cần phải điều chỉnh làm gì cho dối.
4. Về hạch toán: Khi nào bạn nhận đc hóa đơn thì mới hạch toán tiền thuế đầu vào (cho phù hợp với kê khai), bạn có thể tham khảo nếu đang theo TT133:
- Trích trước chi phí: Nợ 1541/Có 335
- Kết chuyển giá vốn: Nợ 632/Có 1541
- Khi trả tiền: Nợ 335/Có 112 (chú ý đối tượng công nợ)
Nợ 338/Có 112 (Tiền thuế)
- Khi nhận hóa đơn: Nợ 133/C338
CÒN THỰC TẾ MÌNH LÀM GỌN luôn với các chi phí nhỏ và các công ty bé. Đỡ phức tạp

Dạ anh hd quá chi tiết,em hiểu rồi ạ. Em cảm ơn anh nhiều.

 

[ThaoNguyenPT]

-Bạn hạch toán nợ tk 1541, 338, có 1221: ko phải bút toán hạch toán chi phí đầu vào, mà cũng chẳng phải bút toán hạch toán đầu ra.
- Điện lực họ xuất hóa đơn lúc nào thì bạn phải đôn đốc lấy ngay lúc đó.

Dạ e tưởng thanh toán tiền, htoan chi cp chung luôn cho gọn nên em htoans như vậy, Em cảm ơn c.