Cần hỏi Điều chỉnh giảm thuế GTGT năm trước thì có phải làm lại BCTC?

Rainie

Kế Toán
Tham gia
16/7/21
Bài viết
51
Thích
9
Em chào các Anh/Chị. Cho em hỏi về trường hợp sau khi nộp BCTC & QT TNDN mới phát hiện có 1 số hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ, mình nộp tờ khai GTGT bổ sung (điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau) thì có cần nộp lại BCTC và QT TNDN không ạ? Trường hợp vẫn còn số thuế GTGT được khấu trừ và cũng không phát sinh thuế TNDN phải nộp thì sổ kế toán có được phép điều chỉnh giảm TK 133 ở năm hiện tại không ạ? Em cảm ơn các Anh/Chị.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,364
Thích
10,368
Em chào các Anh/Chị. Cho em hỏi về trường hợp sau khi nộp BCTC & QT TNDN mới phát hiện có 1 số hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ, mình nộp tờ khai GTGT bổ sung (điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau) thì có cần nộp lại BCTC và QT TNDN không ạ? Trường hợp vẫn còn số thuế GTGT được khấu trừ và cũng không phát sinh thuế TNDN phải nộp thì sổ kế toán có được phép điều chỉnh giảm TK 133 ở năm hiện tại không ạ? Em cảm ơn các Anh/Chị.
Khai bổ sung KHBS thuế GTGT, TNDN là ok rồi em, hạckh toán vào năm 2023
 

Rainie

Kế Toán
Tham gia
16/7/21
Bài viết
51
Thích
9
Khai bổ sung KHBS thuế GTGT, TNDN là ok rồi em, hạckh toán vào năm 2023
Trường hợp năm đó CTy còn số lỗ lũy kế, bút toán giảm thuế GTGT hạch toán năm 2023 Nợ 811 Có 133, do chi phí ghi nhận 2023 thì em ko nộp lại QT TNDN và loại CP ở năm 2023 có hợp lý không ạ Anh? Em cám ơn Anh ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,364
Thích
10,368
Trường hợp năm đó CTy còn số lỗ lũy kế, bút toán giảm thuế GTGT hạch toán năm 2023 Nợ 811 Có 133, do chi phí ghi nhận 2023 thì em ko nộp lại QT TNDN và loại CP ở năm 2023 có hợp lý không ạ Anh? Em cám ơn Anh ạ
chi phí thay đổi thì phải KHBS lại cả quyết toán thuế TNDN em
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ