Cho em hỏi là chỉ tiêu 28 trên tờ khai quyết toán thuế TNCN có bắt buộc phải bằng với tổng tờ khai hàng tháng cộng lại không ạ, theo em là không bằng do hàng tháng số lượng nhân viên đóng thay đổi, chỉ có chỉ tiêu 23 là mới bằng, nhờ anh chị hướng dẫn giúp em
Cần hỏi Quyết toán thuế TNCN 2022 thu nhập chịu thuế không bằng 4 quý?
- Người khởi tạo habui
- Ngày gửi
- Tham gia
- 26/3/21
- Bài viết
- 4,351
- Thích
- 2,012
chỉ tiêu 28 trên tờ khai quyết toán thuế TNCN phải bằng với tổng tờ khai hàng tháng cộng lại chứ bạn !
Mình nghĩ là không bằng do một nhân viên có thu nhập ko cố định sẽ có tháng phát sinh nộp thuế và tháng không, thì lúc làm tờ khai theo tháng thì tháng ko có phát sinh nộp thuế chỉ tiêu 28 sẽ ko có thu nhập của nhân viên này, nhưng quyết toán trong năm thì sẽ có do trong năm có phát sinh thuế
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,796
- Thích
- 10,524
Thu nhập chịu thuế phải bằng em, thu nhập tính thuế mới không bằng nên số thuế ko bằng.
Có 1 trường hợp như thế này:
Nhân viên ký hai tháng thử việc là tháng 09 và 10, sau đó vào ký hợp đồng chính thức làm tháng 11, 12 (lương <11tr, chưa đủ khấu trừ thuế).
Trước khi vào thì trong năm nhân viên đó đã làm nơi khác có ký hợp đồng chính thức.
Như vậy nhân viên này có thu nhập 2 nơi trong năm và không được ủy quyền quyết toán.
Trong tờ khai Q4 (tháng 10,11,12) thì nhân viên này có phát sinh khấu trừ thuế( 10% PIT của thử việc) nên đưa vào chỉ tiêu 28.
Trên tờ khai quyết toán sẽ tách ra phần thử việc thu 10% PIT (tháng 9,10) sẽ vào phụ lục 02, phần chính thức (tháng 11,12) sẽ đưa vào phụ lục 01.
Phần chính thức này thì lại không có khấu trừ thuế. Do đó khi quyết toán, chỉ tiêu 28 sẽ không khớp với tổng 4 quý.
Nhân viên ký hai tháng thử việc là tháng 09 và 10, sau đó vào ký hợp đồng chính thức làm tháng 11, 12 (lương <11tr, chưa đủ khấu trừ thuế).
Trước khi vào thì trong năm nhân viên đó đã làm nơi khác có ký hợp đồng chính thức.
Như vậy nhân viên này có thu nhập 2 nơi trong năm và không được ủy quyền quyết toán.
Trong tờ khai Q4 (tháng 10,11,12) thì nhân viên này có phát sinh khấu trừ thuế( 10% PIT của thử việc) nên đưa vào chỉ tiêu 28.
Trên tờ khai quyết toán sẽ tách ra phần thử việc thu 10% PIT (tháng 9,10) sẽ vào phụ lục 02, phần chính thức (tháng 11,12) sẽ đưa vào phụ lục 01.
Phần chính thức này thì lại không có khấu trừ thuế. Do đó khi quyết toán, chỉ tiêu 28 sẽ không khớp với tổng 4 quý.
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1