Cần hỏi THUẾ GTGT CỦA CTY BẢO HIỂM NHÂN THỌ

[levinhkhuong]

Xin chào a chị, e có vấn đề thắc mắc nhờ anh chị giúp đỡ.
Cty e là DN Bảo hiểm nhân thọ, xuất hóa đơn cho công ty tổng là không chịu thuế (doanh thu từ hoa hồng đại lý)
Năm 2023 có xuất thêm hóa đơn thu nhập khác (ko phải hoa hồng đại lý) nên thuế suất là 10%
Hiện e đang kê khai hàng quý là tờ khai mẫu 04/GTGT.
Vậy:
1. Sang Q1/2023 e sẽ đăng ký thêm tờ khai mẫu 01/GTGT và gởi song song 2 tờ khai đúng không ạ?
2. Thuế VAT đầu vào được khấu trừ e sẽ phân bổ theo tỉ lệ doanh thu và đưa vào tờ khai 01 đúng ko ạ?
3. Còn vấn đề khác là khi e mua quà để khi làm hội thảo sẽ tặng khách hàng, thì có cần xuất hóa đơn không ạ? nếu có thì xuất đúng giá (và cả thuế) mua vào hay sao ạ?

 

[HoangDung]

Xin chào a chị, e có vấn đề thắc mắc nhờ anh chị giúp đỡ.
Cty e là DN Bảo hiểm nhân thọ, xuất hóa đơn cho công ty tổng là không chịu thuế (doanh thu từ hoa hồng đại lý)
Năm 2023 có xuất thêm hóa đơn thu nhập khác (ko phải hoa hồng đại lý) nên thuế suất là 10%
Hiện e đang kê khai hàng quý là tờ khai mẫu 04/GTGT.
Vậy:
1. Sang Q1/2023 e sẽ đăng ký thêm tờ khai mẫu 01/GTGT và gởi song song 2 tờ khai đúng không ạ?
2. Thuế VAT đầu vào được khấu trừ e sẽ phân bổ theo tỉ lệ doanh thu và đưa vào tờ khai 01 đúng ko ạ?
3. Còn vấn đề khác là khi e mua quà để khi làm hội thảo sẽ tặng khách hàng, thì có cần xuất hóa đơn không ạ? nếu có thì xuất đúng giá (và cả thuế) mua vào hay sao ạ?

1. Bạn chọn mẫu nào thì khai một mẫu thôi
2. Ok đúng

 

[levinhkhuong]

1. Bạn chọn mẫu nào thì khai một mẫu thôi
2. Ok đúng

dạ e cảm ơn, vậy e không khai mẫu 04 nữa mà chuyển qua 01 thôi ạ?

 

[HoangDung]

dạ e cảm ơn, vậy e không khai mẫu 04 nữa mà chuyển qua 01 thôi ạ?

Mẫu 04 dành cho khai trực tiếp, khi khai khấu trừ thì chuyển sang 01