Cần hỏi Ghi nhận hóa đơn giảm theo QĐ kiểm toán

[BuiThuy0207]

Bên em là đơn vị xây lắp. Năm 2021 đã hoàn thành và xuất đủ hóa đơn giấy cho CĐT. Đến Q4/2022 mới có kiểm toán nhà nước về và giá trị bị giảm xuống nên e xuất hóa đơn giảm và đã kê khai thuế GTGT vào Q4/2022. Nhưng bên chuyên quản thuế gọi e và báo là phải đưa hóa đơn giảm đó về 2021: kê khai lại tờ khai thuế GTGT vào năm 2021 và làm lại BCTC năm 2021 luôn. Cho e hỏi như vậy có đúng không ạ? Vì e thấy nếu 5, 6 năm sau mới có quyết toán thì e phải làm lại cả mấy năm như vậy ạ?

 

[Moon Sailor]

Bên em là đơn vị xây lắp. Năm 2021 đã hoàn thành và xuất đủ hóa đơn giấy cho CĐT. Đến Q4/2022 mới có kiểm toán nhà nước về và giá trị bị giảm xuống nên e xuất hóa đơn giảm và đã kê khai thuế GTGT vào Q4/2022. Nhưng bên chuyên quản thuế gọi e và báo là phải đưa hóa đơn giảm đó về 2021: kê khai lại tờ khai thuế GTGT vào năm 2021 và làm lại BCTC năm 2021 luôn. Cho e hỏi như vậy có đúng không ạ? Vì e thấy nếu 5, 6 năm sau mới có quyết toán thì e phải làm lại cả mấy năm như vậy ạ?

Em đã làm đúng rùi. CBT hướng dẫn trong trường hợp này sai rùi.

 

[BuiThuy0207]

Em đã làm đúng rùi. CBT hướng dẫn trong trường hợp này sai rùi.

Cho e hỏi là có cơ sở nào để mình trao đổi lại với cơ quan thuế không ạ. Họ cứ gọi điện liên tục nhắc e kê khai lại thuế GTGT

 

[Moon Sailor]

Cho e hỏi là có cơ sở nào để mình trao đổi lại với cơ quan thuế không ạ. Họ cứ gọi điện liên tục nhắc e kê khai lại thuế GTGT

Cái này là Kiểm toán kiểm tra và ra QĐ giảm thì điều chỉnh vào ngay thời điểm ra QĐ của kiểm toán ( cái này TT 156 hướng dẫn rất rõ) NĐ126 va TT80 hướng dẫn chung chung, nhưng ko có gì thay đổi bạn nhé.