Cần hỏi Chi phí được trừ khi tạm dừng kinh doanh?

[Nha Nguyen]

Chào anh Thức,
Anh cho em hỏi doanh nghiệp em tạm ngừng từ 01/2021 đến 12/2021 (ngừng cả năm).
1, Tài khoản ngân hàng năm 2021 vẫn mở và có phí thì chi phí này hạch toán như nào để khớp số dư năm 2022?
2, Công ty có TSCĐ khi tạm ngừng có phải trích khấu hao không? và có được tính là chi phí hợp lý khi tạm ngừng không?
3, Thấy Công ty đang bị lỗ nên tạm dừng không thích khấu hao TSCĐ có được không?
Em cảm ơn anh

 

[Moon Sailor]

Chào anh Thức,
Anh cho em hỏi doanh nghiệp em tạm ngừng từ 01/2021 đến 12/2021 (ngừng cả năm).
1, Tài khoản ngân hàng năm 2021 vẫn mở và có phí thì chi phí này hạch toán như nào để khớp số dư năm 2022?
2, Công ty có TSCĐ khi tạm ngừng có phải trích khấu hao không? và có được tính là chi phí hợp lý khi tạm ngừng không?
3, Thấy Công ty đang bị lỗ nên tạm dừng không thích khấu hao TSCĐ có được không?
Em cảm ơn anh

1. Hạch toán phí này vào tk chi phí QLDN.
2. Trích khấu hao tính là CP kế toán. Còn ko được tính là chi phí tính thuế khi tính thuế TNDN.
3. Được nhé.

 

[Nha Nguyen]

1. Hạch toán phí này vào tk chi phí QLDN.
2. Trích khấu hao tính là CP kế toán. Còn ko được tính là chi phí tính thuế khi tính thuế TNDN.
3. Được nhé.

Vấn đề 1. Khi doanh nghiệp tạm dừng rồi phát sinh chi phí thì chi phí này sẽ không phải là chi phí được trừ thì sao lại hạch toán vào QLDN ạ?
Vấn đề 3: Phần này chị cho em xin trích dẫn nói về vấn đề này với ạ, em đọc thì thấy TSCĐ đã mua về đã ghi tăng rồi thì không dùng vẫn phải trích khấu hao ạ
Cảm ơn chị

 

[Linh bà 8]

Vấn đề 1. Khi doanh nghiệp tạm dừng rồi phát sinh chi phí thì chi phí này sẽ không phải là chi phí được trừ thì sao lại hạch toán vào QLDN ạ?
Vấn đề 3: Phần này chị cho em xin trích dẫn nói về vấn đề này với ạ, em đọc thì thấy TSCĐ đã mua về đã ghi tăng rồi thì không dùng vẫn phải trích khấu hao ạ
Cảm ơn chị

1. Thực tế nó là chi phí thì phải hạch toán chứ, chỉ khác nhau chỗ là chi phí của kế toán chứ k phải chi phí của thuế -> hạch toán 64
2. Loại khi qtoan thuế TNDN là chuẩn rồi căn cứ khoản 2 điều 4 thông tư 96/2015/TT-BTC

 

[luongnguyet99]

1. Hạch toán phí này vào tk chi phí QLDN.
2. Trích khấu hao tính là CP kế toán. Còn ko được tính là chi phí tính thuế khi tính thuế TNDN.
3. Được nhé.

chị ơi, cho em hỏi chút, bên em thì bắt đầu tạm ngưng từ tháng 4.2022, trong thời gian từ tháng 4 đến tháng 12.2022 có phát sinh phí duy trì tài khoản NH, chi phí phân bổ của CCDC, trên BCTC 2022 em đã nộp thì em vẫn hạch toán các phí này vào 642, còn trên QT TNDN 2022 em lại không nhập chỉ tiêu B4 số phí này để loại. Vậy em có phải nộp lại tờ khai QT TNDN không ạ?