Anh chị giúp e vẫn đề này với ạ:
Năm 2021 , Cty em Thu nhập tính thuế TNDN: 44.240.891
=> Thuế TNDN (20%) : 8.848.178 đ
Do cty em được miễn giảm TTNDN thep NQ406. số tiền được giảm: 2.654.453
=> Thuế TNDN phải nộp Thực tế : 6.193.725
- Trên quyết toán thuế TNDN năm 2021: đã kê khai đúng các chỉ tiêu
- Trên BCTC :
+ Bảng Cân đối kế toán: em để chỉ tiêu LNST chưa phân phối kỳ này (421b): em kê khai nhầm là LN trước thuế TNDN số tiền: 44.240.891 vnd
+BC KQKD: Mục chi phí thuế TNDN hiện hành (51) : em không điền số tiền thuế TNDN phải nộp vào nên LNST TNDN trên BCKQKD vẫn là: 44.240.891.
Giờ em làm BCTC cho năm 2022: em đang có 2 phương án xử lý:
1- Em làm lại bổ sung BCTC năm 2021: em chỉnh lại cho đúng thêm chỉ tiêu thuế TNDN trên BCTC
2- Em ghi nhận CP thuế TNDN vào năm 2022, phần chi phi thuế TNND này sẽ thể hiện trên BCTC năm 2022
Cho em hỏi em nên làm cách nào? Làm cách thứ 2 có sai bản chất nghiệp vụ kế toán không ạ.
Mong anh chị chỉ giúp em ạ. em cảm ơn.
Năm 2021 , Cty em Thu nhập tính thuế TNDN: 44.240.891
=> Thuế TNDN (20%) : 8.848.178 đ
Do cty em được miễn giảm TTNDN thep NQ406. số tiền được giảm: 2.654.453
=> Thuế TNDN phải nộp Thực tế : 6.193.725
- Trên quyết toán thuế TNDN năm 2021: đã kê khai đúng các chỉ tiêu
- Trên BCTC :
+ Bảng Cân đối kế toán: em để chỉ tiêu LNST chưa phân phối kỳ này (421b): em kê khai nhầm là LN trước thuế TNDN số tiền: 44.240.891 vnd
+BC KQKD: Mục chi phí thuế TNDN hiện hành (51) : em không điền số tiền thuế TNDN phải nộp vào nên LNST TNDN trên BCKQKD vẫn là: 44.240.891.
Giờ em làm BCTC cho năm 2022: em đang có 2 phương án xử lý:
1- Em làm lại bổ sung BCTC năm 2021: em chỉnh lại cho đúng thêm chỉ tiêu thuế TNDN trên BCTC
2- Em ghi nhận CP thuế TNDN vào năm 2022, phần chi phi thuế TNND này sẽ thể hiện trên BCTC năm 2022
Cho em hỏi em nên làm cách nào? Làm cách thứ 2 có sai bản chất nghiệp vụ kế toán không ạ.
Mong anh chị chỉ giúp em ạ. em cảm ơn.
