Cần hỏi Thuế Tiêu Thụ đặc biệt hạch toán giảm doanh thu tính thuế TNDN?

[Lan Thanh]

Xin chào cả nhà. Em mới làm lần đầu, gặp trường hợp này, Nhờ các Anh Chị Em hỗ trợ giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều
Bên em phát sinh thuế TTĐB; Cụ thể như sau: Bán hàng hạch toán:
Nợ 131: 8.000.000
Có 511: 7.272.727
Có 3331: 727.273
Khi xác định thuế TTĐB: ghi giảm doanh thu : Nợ 511 / có 3332: 2.865.013
Khi nộp thuế TTĐB: Nợ 3332/ Có 112 : 2.865.013
-> Cho em hỏi: trên tờ khai GTGT, doanh thu là 7.272.727
mà Sau khi làm quyết toán: số tiền chỗ ghi giảm doanh thu xác định thuế TTĐB thì như nào ạ? Lên bảng cân đối nó lại thành 7.272.727 + 2.865.013 .

 

[Thức Nguyễn Văn]

Xin chào cả nhà. Em mới làm lần đầu, gặp trường hợp này, Nhờ các Anh Chị Em hỗ trợ giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều
Bên em phát sinh thuế TTĐB; Cụ thể như sau: Bán hàng hạch toán:
Nợ 131: 8.000.000
Có 511: 7.272.727
Có 3331: 727.273
Khi xác định thuế TTĐB: ghi giảm doanh thu : Nợ 511 / có 3332: 2.865.013
Khi nộp thuế TTĐB: Nợ 3332/ Có 112 : 2.865.013
-> Cho em hỏi: trên tờ khai GTGT, doanh thu là 7.272.727
mà Sau khi làm quyết toán: số tiền chỗ ghi giảm doanh thu xác định thuế TTĐB thì như nào ạ? Lên bảng cân đối nó lại thành 7.272.727 + 2.865.013 .

Khai thuế GTGT thì lấy doanh thu tính thuế GTGT
Còn khai thuế TNDN thì lấy doanh thu trừ đi thuế TTĐB thôi em

 

[Lan Thanh]

Khai thuế GTGT thì lấy doanh thu tính thuế GTGT
Còn khai thuế TNDN thì lấy doanh thu trừ đi thuế TTĐB thôi em

Dạ em cảm ơn Anh nhiều ạ

 

[Lan Thanh]

Anh Thức ơi, Em làm phiền Anh thêm tí nữa ạ. Hạch toán như trên tài khoản 511 nó lại không cân. Tờ khai báo cáo thuế doanh thu là: 7.272.727 .nhưng tính giảm doanh thu thuế TTĐb thì doanh thu thực nó chỉ còn: 4.407.714 > cái này e có cần làm điều chỉnh doanh thu của tờ khai để nó được cân không ạ?