Cần hỏi Xác định chi phí thuế TNDN sau khi đã chuyển lỗ nhưng vẫn còn lãi

[Cuchoami2012]

Các anh chị cho e hỏi e xác định TK 821 như thế này đúng chưa với ạ? Em đang cần gấp để làm BCTC ạ.
Năm 2022 Lợi nhuận kế toán trc thuế là 25 triệu
Do Năm 2021 lỗ đc chuyển lỗ 5 triệu, trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN còn thu nhập tính thuế 20 triệu
Thuế TNDN phải nộp là 20 triệu x 20%= 4 triệu
Quay lại báo cáo tài chính hạch toán N821/ C3334: 4 triệu.
Em xin cảm ơn ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh chị cho e hỏi e xác định TK 821 như thế này đúng chưa với ạ? Em đang cần gấp để làm BCTC ạ.
Năm 2022 Lợi nhuận kế toán trc thuế là 25 triệu
Do Năm 2021 lỗ đc chuyển lỗ 5 triệu, trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN còn thu nhập tính thuế 20 triệu
Thuế TNDN phải nộp là 20 triệu x 20%= 4 triệu
Quay lại báo cáo tài chính hạch toán N821/ C3334: 4 triệu.
Em xin cảm ơn ạ!

đúng rồi em nhé, nợ 911 có 821; 4tr, nợ 4212 có 911 4tr

 

[Cuchoami2012]

Dạ em cảm ơn anh ạ. chỗ 821 e hiểu rồi ạ. Anh ơi cho em hỏi chút là trên BCTC hạch toán Nợ 911/ Có 4212: 21 triệu có phải k ạ? (= 25 triệu LN trc thuế - 4 triệu CP thuế TNDN). Vì công ty vẫn lãi ạ. E thấy phần mềm misa nó nhảy như vậy sau khi e hạch toán 821. E chưa hiểu sao lại Nợ 4212/ Có 911: 4 triệu ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ em cảm ơn anh ạ. chỗ 821 e hiểu rồi ạ. Anh ơi cho em hỏi chút là trên BCTC hạch toán Nợ 911/ Có 4212: 21 triệu có phải k ạ? (= 25 triệu LN trc thuế - 4 triệu CP thuế TNDN). Vì công ty vẫn lãi ạ. E thấy phần mềm misa nó nhảy như vậy sau khi e hạch toán 821. E chưa hiểu sao lại Nợ 4212/ Có 911: 4 triệu ạ?

Phát sinh chi phí thuế TNDN 4tr làm giảm lợi nhuận sau thuế đi 4tr đó em

 

[HienDang155]

Phát sinh chi phí thuế TNDN 4tr làm giảm lợi nhuận sau thuế đi 4tr đó em

Anh ơi. DN có LN KT trc thuế 25, chuyển lỗ 5tr=> thu nhập tính thuế thuế là 4tr. DN vẫn có lãi trong năm nay.
Mình hạch toán:
1. nợ 821/ có 3334: 4tr
2. Nợ 911/ có 821: 4tr
3. Nợ 911/ có 4212: 21tr
===
Còn nếu hạch toán
1. Nợ 821/ có 3334: 4tr
2. Nợ 911/ có 821: 4tr
3. Nợ 4212/ có 911: 4tr
Lúc này 911 sẽ dư có 25tr mình làm kết chuyển tiếp: Nợ 911/ có 4212: 25tr ạ?
Làm như thế này thì số dư cuối lợi nhuận năm nay cũng sẽ như cách trên.
Mà em tưởng bút toán Nợ 4212/ có 911 là bút toán sau khi xác định cp thuế TNDN với doanh nghiệp lỗ thôi ạ.
Anh giải thích chỗ này giúp em được ko ạ? Em cảm ơn anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi. DN có LN KT trc thuế 25, chuyển lỗ 5tr=> thu nhập tính thuế thuế là 4tr. DN vẫn có lãi trong năm nay.
Mình hạch toán:
1. nợ 821/ có 3334: 4tr
2. Nợ 911/ có 821: 4tr
3. Nợ 911/ có 4212: 21tr
===
Còn nếu hạch toán
1. Nợ 821/ có 3334: 4tr
2. Nợ 911/ có 821: 4tr
3. Nợ 4212/ có 911: 4tr
Lúc này 911 sẽ dư có 25tr mình làm kết chuyển tiếp: Nợ 911/ có 4212: 25tr ạ?
Làm như thế này thì số dư cuối lợi nhuận năm nay cũng sẽ như cách trên.
Mà em tưởng bút toán Nợ 4212/ có 911 là bút toán sau khi xác định cp thuế TNDN với doanh nghiệp lỗ thôi ạ.
Anh giải thích chỗ này giúp em được ko ạ? Em cảm ơn anh.

Kết chuyển 911 sang 4212 một lần thôi, ở đâu mà em làm 2 lần?