Cần hỏi Hạch toán thuế TNDN

[Phamhoa1202]

Anh chị ơi cho em hỏi chút với ạ, cty em lỗ lũy kế từ 2016, năm 2022 doanh nghiệp có lãi và khi quyết toán thuế TNDN chuyển lỗ trong 5 năm DN có phát sinh thêm thuế phải nộp. Trên BCTC phần Lợi nhuận sau thuế chưa PP lũy kế vẫn âm ( do hạch toán lỗ từ năm 2016). Vậy phần thuế năm 2022 phải nộp này em hạch toán như nào ạ. Em cảm ơn ạ

 

[Hahuy]

Anh chị ơi cho em hỏi chút với ạ, cty em lỗ lũy kế từ 2016, năm 2022 doanh nghiệp có lãi và khi quyết toán thuế TNDN chuyển lỗ trong 5 năm DN có phát sinh thêm thuế phải nộp. Trên BCTC phần Lợi nhuận sau thuế chưa PP lũy kế vẫn âm ( do hạch toán lỗ từ năm 2016). Vậy phần thuế năm 2022 phải nộp này em hạch toán như nào ạ. Em cảm ơn ạ

N821/C3334 số thuế phải nộp
lỗ kế toán khác lỗ thuế, nên trên BCTC dù lỗ nhưng vẫn hạch toán chi phí thuế TNDN bình thường đó bạn

 

[Phamhoa1202]

B ơi cho mình hỏi chút nữa ví dụ công ty mình mọi năm lỗ năm nay lãi phải nộp thuế 500 nhưng chuyển lỗ nên chỉ còn phải nộp 200 thôi thì phần BCTC mục báo cáo KQKD thuế TNDN hiện hành mình nhập 500 hay 200 ạ

 

[Hahuy]

B ơi cho mình hỏi chút nữa ví dụ công ty mình mọi năm lỗ năm nay lãi phải nộp thuế 500 nhưng chuyển lỗ nên chỉ còn phải nộp 200 thôi thì phần BCTC mục báo cáo KQKD thuế TNDN hiện hành mình nhập 500 hay 200 ạ

200 nha bạn

 

[Phamhoa1202]

200 nha bạn

Dạ em cảm ơn ạ