Cần hỏi Kê khai bổ sung thuế GTGT thế nào?

[Linh Hoàng 1]

Em chao cac Anh/Chi/em.
Em nho A/C/E tu van giup a. Cong ty em quy 3/2022 va quy 4/2022 co may hoa don dau vao cua don vi bo tron, gio phai loai bo may hoa don do va ke khai bo sung. Quy 3/2022 sau khi ke khai bo sung bi giam thue gia tri gia tang con duoc khau tru, den quy quy 4/2022 sau khi dieu chinh thi phai nop thue. A/C/E cho em hoi la tren to khai bo sung quy 4 thi thue gia tri gia tang duoc khau tru de gia tri cua to khai thue gtgt quy 3 bo sung, hay van de theo so cua to khai gtgt quy 3 lan dau a. Neu de theo lan dau thi so thue phai nop tren to khai quy 4 bo sung se it hon so thuc te phai nop.
Em cam on A/C/E nhieu a.

 

[Diệu Lê]

Em chao cac Anh/Chi/em.
Em nho A/C/E tu van giup a. Cong ty em quy 3/2022 va quy 4/2022 co may hoa don dau vao cua don vi bo tron, gio phai loai bo may hoa don do va ke khai bo sung. Quy 3/2022 sau khi ke khai bo sung bi giam thue gia tri gia tang con duoc khau tru, den quy quy 4/2022 sau khi dieu chinh thi phai nop thue. A/C/E cho em hoi la tren to khai bo sung quy 4 thi thue gia tri gia tang duoc khau tru de gia tri cua to khai thue gtgt quy 3 bo sung, hay van de theo so cua to khai gtgt quy 3 lan dau a. Neu de theo lan dau thi so thue phai nop tren to khai quy 4 bo sung se it hon so thuc te phai nop.
Em cam on A/C/E nhieu a.

KHBS quý 3/2022, KHBS quý 4/2022 gõ vào chỉ tiêu 37 quý 4/2022 số tiền của quý 3/2022

 

[Linh Hoàng 1]

Em cảm ơn nhiều ạ.

KHBS quý 3/2022, KHBS quý 4/2022 gõ vào chỉ tiêu 37 quý 4/2022 số tiền của quý 3/2022

 

[Linh Hoàng 1]

KHBS quý 3/2022, KHBS quý 4/2022 gõ vào chỉ tiêu 37 quý 4/2022 số tiền của quý 3/2022

Hic, CB thuế vừa gọi bảo em kê khai sai nguyên tắc, ở quý 3/22 sau khi điều chỉnh vẫn còn đc khấu trừ, nên số điều chỉnh sẽ đc thể hiện ở chỉ tiêu 38 ở tờ khai quý 1/23, còn quý 4/22 thì trên tờ khai bổ sung vẫn để số thuế khấu trừ đầu kỳ theo tờ khai lần đầu của quý 3/22 và ko đc điều chỉnh vào chỉ tiêu 37,38 phần thuế điều chỉnh ở quý 3.22,khi phát sinh số thuế phải nộp thì đem nộp đúng bằng số thuế trên tờ khai quý 4.22 thui ạ. Nếu thế này thì số thuế phải nộp trên tờ khai sẽ khác vs số thuế phải nộp trên báo cáo tài chính nộp lại (sau khi loại bỏ toàn bộ hóa đơn rủi ro cao)

 

[Diệu Lê]

Hic, CB thuế vừa gọi bảo em kê khai sai nguyên tắc, ở quý 3/22 sau khi điều chỉnh vẫn còn đc khấu trừ, nên số điều chỉnh sẽ đc thể hiện ở chỉ tiêu 38 ở tờ khai quý 1/23, còn quý 4/22 thì trên tờ khai bổ sung vẫn để số thuế khấu trừ đầu kỳ theo tờ khai lần đầu của quý 3/22 và ko đc điều chỉnh vào chỉ tiêu 37,38 phần thuế điều chỉnh ở quý 3.22,khi phát sinh số thuế phải nộp thì đem nộp đúng bằng số thuế trên tờ khai quý 4.22 thui ạ. Nếu thế này thì số thuế phải nộp trên tờ khai sẽ khác vs số thuế phải nộp trên báo cáo tài chính nộp lại (sau khi loại bỏ toàn bộ hóa đơn rủi ro cao)

Bên bạn quý 3/2022 khai KHBS giảm thuế khấu trừ làm ảnh hưởng quý 4/2022 phát sinh thuế phải nộp mà?

Nếu quý 4/2022 vẫn còn khấu trừ thì mới gõ 38 quý 1/2023

Còn quý 4/2022 đang phát sinh phải nộp là bạn KHBS gõ vào 37 tờ khai KHBS luôn

 

[Hạ Này]

KHBS quý 3/2022, KHBS quý 4/2022 gõ vào chỉ tiêu 37 quý 4/2022 số tiền của quý 3/2022

Em chào chị, em đang gặp trường hợp giống như chị trao đổi, số liệu các tờ khai của em như sau ạ:
Quý 1/2022: công ty em còn thuế được khấu trừ, chỉ tiêu 43=2.000.000
Quý 2/2022: công ty em phát sinh thuế GTGT phải nộp = 500.000
Quý 2/2023: Em có kê khai bổ sung tờ khai thuế Q1/2022 loại bỏ 1 hóa đơn vat = 2.000.000 của công ty trốn thuế, quý 1/2022 không phải nộp thuế và thuế còn được khấu trừ = 0.
Theo quy định phải kê khai số chênh lệch 2 triệu vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế quý 2/2023, nhưng do quý 2/2022 có phát sinh thuế phải nộp, nên số thuế GTGT phải nộp trên tờ khai khác với số phải nộp trên BCTC.
Em thấy cách kê khai của chị sẽ làm cho số thuế tờ khai khớp với BCTC và tính dc đúng tiền chậm nộp, chị có thể chia sẻ cho em công văn hướng dẫn với ạ.
Em cảm ơn chị!

 

[Diệu Lê]

Em chào chị, em đang gặp trường hợp giống như chị trao đổi, số liệu các tờ khai của em như sau ạ:
Quý 1/2022: công ty em còn thuế được khấu trừ, chỉ tiêu 43=2.000.000
Quý 2/2022: công ty em phát sinh thuế GTGT phải nộp = 500.000
Quý 2/2023: Em có kê khai bổ sung tờ khai thuế Q1/2022 loại bỏ 1 hóa đơn vat = 2.000.000 của công ty trốn thuế, quý 1/2022 không phải nộp thuế và thuế còn được khấu trừ = 0.
Theo quy định phải kê khai số chênh lệch 2 triệu vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế quý 2/2023, nhưng do quý 2/2022 có phát sinh thuế phải nộp, nên số thuế GTGT phải nộp trên tờ khai khác với số phải nộp trên BCTC.
Em thấy cách kê khai của chị sẽ làm cho số thuế tờ khai khớp với BCTC và tính dc đúng tiền chậm nộp, chị có thể chia sẻ cho em công văn hướng dẫn với ạ.
Em cảm ơn chị!

Bạn KHBS lại quý 2/2022 gõ số tiền giảm ở quý 1/2022 vào tờ khai điều chỉnh —> đóng thuế thêm 2tr bạn nhé