- Tham gia
- 21/1/21
- Bài viết
- 7
- Thích
- 3
Chào anh chị, em có một số thắc mắc mong anh chị hướng dẫn giúp em ạ:
Quý 01/2023 bên em có phát sinh tờ khai tạm nhập tái xuất. Trên tờ khai nhập khẩu mã loại hình là G14, Tờ khai xuất khẩu mã loại hình là G24. Hàng tạm nhập này do cty em mượn của nhà cung cấp nước ngoài để về lắp đặt dự phòng trong thời gian chờ hàng mới về. nhưng sau khi hàng mượn này nhập về, bên em không lắp đặt mà chuyển trả lại nhà cung cấp. cty em và bên nhà cung cấp có làm thỏa thuận mượn hàng ghi rõ thời gian mượn. Trên cả 2 tờ khai nhập khẩu và xuất khẩu đều không thanh toán tiền hàng. Nhưng tờ khai nhập khẩu có phát sinh thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu, bên em đã nộp tiền thuế của 2 loại thuế này.
Em có thắc mắc là:
1.Đối với thuế NK bên em nộp thì có được đưa vào chi phí hợp lý (có giấy nộp tiền thuế)
2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp có được khấu trừ?
3. Các chi phí liên quan có liên quan đến hàng mượn này như phí mở tờ khai, phí hạ cont, phí lưu kho...(thực tế bên em có chi trả các khoản này, có hóa đơn đầy đủ) có được đưa vào chi phí hợp lý và thuế GTGT của các chi phí này có được khấu trừ không ạ?
4. Khi hàng tái xuất cho nhà cung cấp có cần xuất hóa đơn không ạ?
5. Thuế GTGT, chi phí của việc phục vụ cho tờ khai tái xuất có được khấu trừ,đưa vào chi phí hợp lý không ạ? (có thanh toán và có hóa đơn, chứng từ đầy đủ)
mong anh chị giải đáp giúp em, em cảm ơn.
Quý 01/2023 bên em có phát sinh tờ khai tạm nhập tái xuất. Trên tờ khai nhập khẩu mã loại hình là G14, Tờ khai xuất khẩu mã loại hình là G24. Hàng tạm nhập này do cty em mượn của nhà cung cấp nước ngoài để về lắp đặt dự phòng trong thời gian chờ hàng mới về. nhưng sau khi hàng mượn này nhập về, bên em không lắp đặt mà chuyển trả lại nhà cung cấp. cty em và bên nhà cung cấp có làm thỏa thuận mượn hàng ghi rõ thời gian mượn. Trên cả 2 tờ khai nhập khẩu và xuất khẩu đều không thanh toán tiền hàng. Nhưng tờ khai nhập khẩu có phát sinh thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu, bên em đã nộp tiền thuế của 2 loại thuế này.
Em có thắc mắc là:
1.Đối với thuế NK bên em nộp thì có được đưa vào chi phí hợp lý (có giấy nộp tiền thuế)
2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp có được khấu trừ?
3. Các chi phí liên quan có liên quan đến hàng mượn này như phí mở tờ khai, phí hạ cont, phí lưu kho...(thực tế bên em có chi trả các khoản này, có hóa đơn đầy đủ) có được đưa vào chi phí hợp lý và thuế GTGT của các chi phí này có được khấu trừ không ạ?
4. Khi hàng tái xuất cho nhà cung cấp có cần xuất hóa đơn không ạ?
5. Thuế GTGT, chi phí của việc phục vụ cho tờ khai tái xuất có được khấu trừ,đưa vào chi phí hợp lý không ạ? (có thanh toán và có hóa đơn, chứng từ đầy đủ)
mong anh chị giải đáp giúp em, em cảm ơn.
