Cần hỏi TRÍCH TRƯỚC SỬA CHỮA TSCĐ

[lenhon1991]

Hi mọi người, bên e có khoản trích trước Sửa chữa tscđ cuối năm 2018 ~ 200tr đưa hết vào CP trong năm đó,
Năm 2019 mới ps hoá đơn sửa chữa để bù đắp khoản trích đó, vậy 2018 phần chi phí đó có Hợp lý ko, cần Bổ sung chứng từ gì để Hợp lý khoản chi phí đó ạ.
Mình có đọc văn bản hợp nhất thì có trích đoạn như sau:
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thực hiện theo quy định tại Khoản 2 Điều 9 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và Khoản 5 Điều 1 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, một số trường hợp về khoản chi không được trừ được quy định như sau:
đ) Các khoản trích trước vào chi phí không đúng với quy định của pháp luật
Các khoản trích trước được tính vào chi phí được trừ bao gồm: Trích trước về sửa chữa lớn tài sản cố định theo chu kỳ, các khoản trích trước đối với hoạt động đã hạch toán doanh thu nhưng còn tiếp tục phải thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng kể cả trường hợp cho thuê tài sản có thu tiền trước cho nhiều năm mà bên cho thuê hạch toán toàn bộ vào doanh thu của năm thu tiền, các khoản trích trước khác theo quy định của Bộ Tài chính;
Em ko hiểu là trích trước ko đúng với quy định PL là như thế nào, và cái mà em đang trích có đúng với quy định hay ko.
Anh chị cho em xin văn bản chứng minh luôn anh chị nhé
Em cám ơn nhiều

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hi mọi người, bên e có khoản trích trước Sửa chữa tscđ cuối năm 2018 ~ 200tr đưa hết vào CP trong năm đó,
Năm 2019 mới ps hoá đơn sửa chữa để bù đắp khoản trích đó, vậy 2018 phần chi phí đó có Hợp lý ko, cần Bổ sung chứng từ gì để Hợp lý khoản chi phí đó ạ.
Mình có đọc văn bản hợp nhất thì có trích đoạn như sau:
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thực hiện theo quy định tại Khoản 2 Điều 9 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và Khoản 5 Điều 1 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, một số trường hợp về khoản chi không được trừ được quy định như sau:
đ) Các khoản trích trước vào chi phí không đúng với quy định của pháp luật
Các khoản trích trước được tính vào chi phí được trừ bao gồm: Trích trước về sửa chữa lớn tài sản cố định theo chu kỳ, các khoản trích trước đối với hoạt động đã hạch toán doanh thu nhưng còn tiếp tục phải thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng kể cả trường hợp cho thuê tài sản có thu tiền trước cho nhiều năm mà bên cho thuê hạch toán toàn bộ vào doanh thu của năm thu tiền, các khoản trích trước khác theo quy định của Bộ Tài chính;
Em ko hiểu là trích trước ko đúng với quy định PL là như thế nào, và cái mà em đang trích có đúng với quy định hay ko.
Anh chị cho em xin văn bản chứng minh luôn anh chị nhé
Em cám ơn nhiều

Em có kế hoạch có chu kỳ trích gì không? nếu đảm bảo thì năm 2018 được trừ vô tư theo điều em trích.

 

[lenhon1991]

Em có kế hoạch có chu kỳ trích gì không? nếu đảm bảo thì năm 2018 được trừ vô tư theo điều em trích.

Dạ bt` thì ko có kế hoạch, tại năm 2018 chị kt cũ cân đối thấy lãi nhiều nên đưa vào, giờ treo vậy nên em tìm cách để xử lý, bây giờ em có thể sử dụng bút toán ngược để điều chỉnh lại phần đó cho đầu 2019 được ko ạ, và nếu điều chỉnh v thì những hđ sửa chữa em vẫn đưa vào 627 để tính chi phí cho 2019 luôn hay phải sửa lại bctc 2018, mong anh giúp đỡ.