Cần hỏi Nhờ các bác tư vấn giúp mình đề bài này với. Thanks các bác.

Mr.Hưng

Kế Toán
Tham gia
22/4/23
Bài viết
2
Thích
1
Một doanh nghiệp nhận được biên bản xác nhận số liệu kiểm tra của chi cục thuế quận X ngày 21.01.N+1 với các kết luận như sau:
  • Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 15 tr đồng
  • Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26 tr đồng
  • Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27 tr đồng
  • Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4 tr đồng
  • Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8 trđồng
Là người chịu trách nhiệm lập BCTC của DN trên, anh chị cho biết sẽ xử lý kết luận của biên bản kiểm tra như thế nào? Chỉ rõ kết luận này ảnh hưởng đến số liệu trên BCTC ra sao?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Một doanh nghiệp nhận được biên bản xác nhận số liệu kiểm tra của chi cục thuế quận X ngày 21.01.N+1 với các kết luận như sau:
  • Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 15 tr đồng
  • Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26 tr đồng
  • Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27 tr đồng
  • Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4 tr đồng
  • Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8 trđồng
Là người chịu trách nhiệm lập BCTC của DN trên, anh chị cho biết sẽ xử lý kết luận của biên bản kiểm tra như thế nào? Chỉ rõ kết luận này ảnh hưởng đến số liệu trên BCTC ra sao?
cái này là bài tập mà em? tự giải và nêu ý kiến bản thân rồi hỏi anh chị đúng hay chưa? có bổ sung gì thêm chứ anh chị ko có giải giúp đâu em
 

Mr.Hưng

Kế Toán
Tham gia
22/4/23
Bài viết
2
Thích
1
cái này là bài tập mà em? tự giải và nêu ý kiến bản thân rồi hỏi anh chị đúng hay chưa? có bổ sung gì thêm chứ anh chị ko có giải giúp đâu em
Em cũng giải được như vầy mong anh xem giúp em ạ:
  • Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 15 tr đồng
Điều chỉnh tại thời điểm nhận quyết định phạt N811 C1331 C 3339. Ảnh hưởng đến chỉ tiêu B4 của BCTC năm N+1
  • Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26 tr đồng
  • Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27 tr đồng
    • Ảnh hưởng đển TNDN TH 1: Không trọng yếu xử lý trong năm N+1 N4211 C3334 C3339, TH 2 trong yếu điều chỉnh năm N: N 811 C 3334 ảnh hưởng đến BCTC năm N phần chậm nộp đưa vào 3339 của năm N+1
  • Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4 tr đồng
Không ảnh hưởng đến BCTC truy thu lại của NLĐ N334 C3335 tại thời điểm nhận quyết định
  • Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8 trđồng
Ghi nhận tại thời điểm nhận QĐ N811 C3339 ảnh hưởng đến BCTC năm N+1.
 

thanhtam2810

Kế Toán
Tham gia
28/6/23
Bài viết
1
Thích
0
Em cũng giải được như vầy mong anh xem giúp em ạ:
  • Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 15 tr đồng
Điều chỉnh tại thời điểm nhận quyết định phạt N811 C1331 C 3339. Ảnh hưởng đến chỉ tiêu B4 của BCTC năm N+1
  • Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26 tr đồng
  • Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27 tr đồng
    • Ảnh hưởng đển TNDN TH 1: Không trọng yếu xử lý trong năm N+1 N4211 C3334 C3339, TH 2 trong yếu điều chỉnh năm N: N 811 C 3334 ảnh hưởng đến BCTC năm N phần chậm nộp đưa vào 3339 của năm N+1
  • Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4 tr đồng
Không ảnh hưởng đến BCTC truy thu lại của NLĐ N334 C3335 tại thời điểm nhận quyết định
  • Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8 trđồng
Ghi nhận tại thời điểm nhận QĐ N811 C3339 ảnh hưởng đến BCTC năm N+1.
Bạn đã có câu trả lời chưa ạ
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ