Cần hỏi Hoá đơn giảm giá trị trong xây dựng khi quyết toán công trình

[Bồ Công Anh]

Dạ Anh/ Chị cho em hỏi với ạ.
Công ty em về xây dựng công trình. Nghiệm thu thanh toán xuất hoá đơn theo đợt, hoá đơn lần gần nhất của công trình này là 30/12/2020 theo thông tư 32. Nay làm quyết toán với chủ đầu tư và bị giảm trừ theo kiểm toán thì em xuất hoá đơn điều chỉnh giảm theo thông tư 78 như thế nào thì đúng ạ.
Vì theo thông tư 78 nếu xuất hoá đơn điều chỉnh thì phải vào hoá đơn trước đó, nhưng hoá đơn cũ em của thông tư 32.
Mà theo điều 12, khoản 6 thông tư 78 những hoá đơn cũ đã lập theo nghị định 51/2010/NĐ-CP thì phát hiện hoá đơn đã lập có sai sót thì người bán và người mua lập biên bản thoả thuận ghi rõ sai sót và xuất hoá đơn mới thay thế cho hoá đơn cũ..
Nhưng về bản chất hoá đơn cũ bên em ko sai, đúng nghiệm thu và thanh toán từng đợt. Nếu xuất thay thế thì không hợp lý.
Anh chị tư vấn giúp em với ạ. Em cảm ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ Anh/ Chị cho em hỏi với ạ.
Công ty em về xây dựng công trình. Nghiệm thu thanh toán xuất hoá đơn theo đợt, hoá đơn lần gần nhất của công trình này là 30/12/2020 theo thông tư 32. Nay làm quyết toán với chủ đầu tư và bị giảm trừ theo kiểm toán thì em xuất hoá đơn điều chỉnh giảm theo thông tư 78 như thế nào thì đúng ạ.
Vì theo thông tư 78 nếu xuất hoá đơn điều chỉnh thì phải vào hoá đơn trước đó, nhưng hoá đơn cũ em của thông tư 32.
Mà theo điều 12, khoản 6 thông tư 78 những hoá đơn cũ đã lập theo nghị định 51/2010/NĐ-CP thì phát hiện hoá đơn đã lập có sai sót thì người bán và người mua lập biên bản thoả thuận ghi rõ sai sót và xuất hoá đơn mới thay thế cho hoá đơn cũ..
Nhưng về bản chất hoá đơn cũ bên em ko sai, đúng nghiệm thu và thanh toán từng đợt. Nếu xuất thay thế thì không hợp lý.
Anh chị tư vấn giúp em với ạ. Em cảm ạ

Xuất với nội dung: giảm giá trị công trình theo biên bản nghiệm thu....Ko liên quan hóa đơn cũ.

 

[Bồ Công Anh]

Xuất với nội dung: giảm giá trị công trình theo biên bản nghiệm thu....Ko liên quan hóa đơn cũ.

Dạ anh. Xuất hoá đơn mới với nội dung là giảm giá trị công trình theo biên bản nghiệm thu... nhưng ko ghi được số âm. Vẫn thể hiện số dương thì có được ko anh nhỉ. Em có hỏi bên phần mềm xuất hoá đơn họ hướng dẫn chọn tính chất là chiết khấu để hoá đơn cập nhật lên thuế là số âm, nhưng bản thể hiện pdf vẫn lạ số dương ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh. Xuất hoá đơn mới với nội dung là giảm giá trị công trình theo biên bản nghiệm thu... nhưng ko ghi được số âm. Vẫn thể hiện số dương thì có được ko anh nhỉ. Em có hỏi bên phần mềm xuất hoá đơn họ hướng dẫn chọn tính chất là chiết khấu để hoá đơn cập nhật lên thuế là số âm, nhưng bản thể hiện pdf vẫn lạ số dương ạ.

Được em

 

[Bồ Công Anh]

Được em

Dạ Anh. Em cảm ơn anh nhiều.

 

[nguyenduykhanh36]

Dạ Anh/ Chị cho em hỏi với ạ.
Công ty em về xây dựng công trình. Nghiệm thu thanh toán xuất hoá đơn theo đợt, hoá đơn lần gần nhất của công trình này là 30/12/2020 theo thông tư 32. Nay làm quyết toán với chủ đầu tư và bị giảm trừ theo kiểm toán thì em xuất hoá đơn điều chỉnh giảm theo thông tư 78 như thế nào thì đúng ạ.
Vì theo thông tư 78 nếu xuất hoá đơn điều chỉnh thì phải vào hoá đơn trước đó, nhưng hoá đơn cũ em của thông tư 32.
Mà theo điều 12, khoản 6 thông tư 78 những hoá đơn cũ đã lập theo nghị định 51/2010/NĐ-CP thì phát hiện hoá đơn đã lập có sai sót thì người bán và người mua lập biên bản thoả thuận ghi rõ sai sót và xuất hoá đơn mới thay thế cho hoá đơn cũ..
Nhưng về bản chất hoá đơn cũ bên em ko sai, đúng nghiệm thu và thanh toán từng đợt. Nếu xuất thay thế thì không hợp lý.
Anh chị tư vấn giúp em với ạ. Em cảm ạ

bạn có sự nhầm lẫn giữa hóa đơn điều chỉnh và thu hồi thay thế hóa đơn, bất cứ quy định nào dù mới hay cũ cũng cần tuân theo nguyên tắc sau:
- Nếu phát hiện hóa đơn sai sót mà chưa kê khai thì làm biên bản thu hồi hoặc xóa bỏ rồi thay thế hóa đơn mới (với hóa đơn giấy) hoặc lập biên bản điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh (được phép với hóa đơn điện tử)
- Trường hợp đã kê khai rồi thì chỉ có 1 cách duy nhất là lập biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh, mà hóa đơn điều chỉnh thì cứ xuất nội dung đúng điều chỉnh cái sai so với hóa đơn đầu tiên thôi

 

[Bồ Công Anh]

bạn có sự nhầm lẫn giữa hóa đơn điều chỉnh và thu hồi thay thế hóa đơn, bất cứ quy định nào dù mới hay cũ cũng cần tuân theo nguyên tắc sau:
- Nếu phát hiện hóa đơn sai sót mà chưa kê khai thì làm biên bản thu hồi hoặc xóa bỏ rồi thay thế hóa đơn mới (với hóa đơn giấy) hoặc lập biên bản điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh (được phép với hóa đơn điện tử)
- Trường hợp đã kê khai rồi thì chỉ có 1 cách duy nhất là lập biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh, mà hóa đơn điều chỉnh thì cứ xuất nội dung đúng điều chỉnh cái sai so với hóa đơn đầu tiên thôi

Dạ Anh. Em hiểu rồi ạ. Em cảm ơn.

 

[Kim Thoa Trần]

bạn có sự nhầm lẫn giữa hóa đơn điều chỉnh và thu hồi thay thế hóa đơn, bất cứ quy định nào dù mới hay cũ cũng cần tuân theo nguyên tắc sau:
- Nếu phát hiện hóa đơn sai sót mà chưa kê khai thì làm biên bản thu hồi hoặc xóa bỏ rồi thay thế hóa đơn mới (với hóa đơn giấy) hoặc lập biên bản điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh (được phép với hóa đơn điện tử)
- Trường hợp đã kê khai rồi thì chỉ có 1 cách duy nhất là lập biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh, mà hóa đơn điều chỉnh thì cứ xuất nội dung đúng điều chỉnh cái sai so với hóa đơn đầu tiên thôi

Dạ bên em cũng giống trường hợp bạn này, anh cho em hỏi là kê khai thuế thì em kê khai tờ hóa đơn điều chỉnh này vào kỳ hiện tại hay quay về kê khai bổ sung ở kỳ gốc và có sửa lại BCTC của năm trước không ạ

 

[Trần Nụ]

Dạ bên em cũng giống trường hợp bạn này, anh cho em hỏi là kê khai thuế thì em kê khai tờ hóa đơn điều chỉnh này vào kỳ hiện tại hay quay về kê khai bổ sung ở kỳ gốc và có sửa lại BCTC của năm trước không ạ

Kê khai thuế thì bạn về kỳ gốc để kê khai bổ sung điều chỉnh, làm lại sổ sách và BCTC nhé

 

[Kim Thoa Trần]

Kê khai thuế thì bạn về kỳ gốc để kê khai bổ sung điều chỉnh, làm lại sổ sách và BCTC nhé

Dạ em cảm ơn chị ạ