Kê khai thuế cho hóa đơn thay thế

[Phan Thoi]

Các anh chị tư vấn giúp e với ah.
Mặt hàng công ty em thuế suất thuế GTGT là 10%, nhưng trong quý 1/2023 em xuất hóa đơn với thuế suất 5% và đã kê khai thuế quý 1 cho những hóa đơn sai này.
Tháng 5/2023 em hủy các hóa đơn bị sai trong quý 1 và xuất lại hóa đơn thay thế với thuế xuất 10%. Vậy các hóa đơn thay thế này sẽ kê khai trong quý 2/2023 đúng không ah? hay phải làm tờ khai bổ sung cho quý 1 ah.
Cảm ơn các anh/chị!

 

[huedang]

phải bổ sung quý 1

 

[Phan Thoi]

phải bổ sung quý 1

vậy có nghĩa là làm KHBS và kê khai các hóa đơn đã thay thế trong quý 1 luôn hả chị?

 

[huedang]

vậy có nghĩa là làm KHBS và kê khai các hóa đơn đã thay thế trong quý 1 luôn hả chị?

đúng bạn ạ, vì nghĩa vụ thuế đã phát sinh từ Q1 rồi nên phải khai bs hóa đơn đầu ra thay thế ở quý 1

 

[Phan Thoi]

đúng bạn ạ, vì nghĩa vụ thuế đã phát sinh từ Q1 rồi nên phải khai bs hóa đơn đầu ra thay thế ở quý 1

cảm ơn chị rất nhiều nè.