Cần hỏi Sai sót báo cáo tài chính làm lại hay điều chỉnh?

[Thảo 123]

anh, chị cho e hỏi : năm 2022 , bên e thuê xe ô tô của cá nhân, thuế GTGT của hóa đơn vé cầu đường mang tên cá nhân , thuế GTGT này không được khấu trừ, và phần thuế GTGT đó theo e tìm hiểu thì được cộng vào chi phí và là khoản chi phí hợp lý . nhưng năm trước kế toán bên e vẫn kê khai và khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hóa đơn này. đồng nghĩa với việc năm 2022 đang ghi nhận N1331 và phần chi phí của 6422 của hóa đơn đó chỉ là phần giá trị trước thuế GTGT ( đúng ra thì là hạch toán hết vào 6422 theo tổng giá trị hóa đơn đó . vậy giờ năm 2023 e có bắt buộc phải làm lại báo cáo tài chính năm 2022 không hay có thể điều chỉnh chi phí sang 2023 ( e đang đọc về hồi tố báo cáo tài chính theo chuẩn mực 29 ) nhưng chưa được thông suốt , mong a chị chỉ giúp thêm

 

[Thức Nguyễn Văn]

anh, chị cho e hỏi : năm 2022 , bên e thuê xe ô tô của cá nhân, thuế GTGT của hóa đơn vé cầu đường mang tên cá nhân , thuế GTGT này không được khấu trừ, và phần thuế GTGT đó theo e tìm hiểu thì được cộng vào chi phí và là khoản chi phí hợp lý . nhưng năm trước kế toán bên e vẫn kê khai và khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hóa đơn này. đồng nghĩa với việc năm 2022 đang ghi nhận N1331 và phần chi phí của 6422 của hóa đơn đó chỉ là phần giá trị trước thuế GTGT ( đúng ra thì là hạch toán hết vào 6422 theo tổng giá trị hóa đơn đó . vậy giờ năm 2023 e có bắt buộc phải làm lại báo cáo tài chính năm 2022 không hay có thể điều chỉnh chi phí sang 2023 ( e đang đọc về hồi tố báo cáo tài chính theo chuẩn mực 29 ) nhưng chưa được thông suốt , mong a chị chỉ giúp thêm

Sai thì cứ làm lại bctc và KHBS thuế TNDN, GTGT em

 

[Thảo 123]

Sai thì cứ làm lại bctc và KHBS thuế TNDN, GTGT em

dạ a Thức ơi , a cho e hỏi thêm chút ạ , Doanh nghiệp e mới thành lập, chưa phát sinh số thuế GTGT phải nộp , thuế TNDN cũng chưa phát sinh. tức là sai sót trên chỉ ảnh hưởng là làm giảm thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau, về chi phí thì ghi nhận thiếu chi phí quản lý doanh nghiệp .
với sai sót này e có thể làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2023 Nợ 811/ Có 1331 tương ứng với phần thuế GTGT trước kia đang hạch toán N1331 , và cuối năm e loại chi phí này vào B4 được không a , bên e đang không muốn nộp lại báo cáo tài chính năm 2022, nên e đang tìm hiểu xem còn phương án khác không ạ. e cảm ơn a

 

[Thức Nguyễn Văn]

dạ a Thức ơi , a cho e hỏi thêm chút ạ , Doanh nghiệp e mới thành lập, chưa phát sinh số thuế GTGT phải nộp , thuế TNDN cũng chưa phát sinh. tức là sai sót trên chỉ ảnh hưởng là làm giảm thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau, về chi phí thì ghi nhận thiếu chi phí quản lý doanh nghiệp .
với sai sót này e có thể làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2023 Nợ 811/ Có 1331 tương ứng với phần thuế GTGT trước kia đang hạch toán N1331 , và cuối năm e loại chi phí này vào B4 được không a , bên e đang không muốn nộp lại báo cáo tài chính năm 2022, nên e đang tìm hiểu xem còn phương án khác không ạ. e cảm ơn a

Làm lại bctc là hay nhất

 

[Thảo 123]

Làm lại bctc là hay nhất

dạ e cảm ơn a ạ