Cần hỏi hạch toán giảm hàng tồn kho

[Ngothihanh2103]

Các cao nhân cho em hỏi ạ. Năm 2022 bên em có 1 tờ hóa đơn mua hàng của cty rủi ro. em đã nhập kho và xuất vào giá vốn 1/3 giá trị, còn 2/3 giá trị thì để tồn kho. Phần giá vốn thì em đã cho vào chi phí không được trừ ở tờ khai QT TNDN, còn hàng tồn kho em muốn ghi giảm thì hạch toán như thế nào ạ? Mong các anh chị chỉ dẫn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các cao nhân cho em hỏi ạ. Năm 2022 bên em có 1 tờ hóa đơn mua hàng của cty rủi ro. em đã nhập kho và xuất vào giá vốn 1/3 giá trị, còn 2/3 giá trị thì để tồn kho. Phần giá vốn thì em đã cho vào chi phí không được trừ ở tờ khai QT TNDN, còn hàng tồn kho em muốn ghi giảm thì hạch toán như thế nào ạ? Mong các anh chị chỉ dẫn ạ.

Hạch toán Bình thường, chỉ khai KHBS loại thuế GTGT ra, khi quyết toán thuế TNDN gõ B4 là xong

 

[Ngothihanh2103]

Em đã kê khai bổ sung GTGT rồi, bổ sung QT TNDN thêm vào B4 rồi,
Nhưng mà em muốn giảm hàng tồn kho, loại nó ra khỏi kho ý. thì hạch toán thế nào ạ?

 

[Linh bà 8]

Hàng thực có trong kho mà bạn giảm là không hợp lý nhé

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em đã kê khai bổ sung GTGT rồi, bổ sung QT TNDN thêm vào B4 rồi,
Nhưng mà em muốn giảm hàng tồn kho, loại nó ra khỏi kho ý. thì hạch toán thế nào ạ?

Không làm gì thêm

 

[Ngothihanh2103]

Vậy sau khi em kê khai bổ sung tờ khai GTGT quý 4/20222 thì em phải hạch toán như thế nào để giảm thuế GTGT trên BCTC cho khớp với tờ khai bổ sung ạ? có cần giảm ngay trong 2022 và nộp lại BCTC ko hay điều chỉnh tại thời điểm kê khai bổ sung ạ?

 

[Linh bà 8]

Theo mình thì điều chỉnh tại thời điểm kê khai bổ sung chứ không cần quay lra làm lại bctc 2022 đâu