Cần hỏi Điều chỉnh hóa đơn bán hàng sai sót

[giangtran1012]

Tình hình ngâm cứu mãi không gia, mong có cao nhân chỉ điểm ạ.
Tình hình là năm 2022 công ty theo hóa đơn bán hàng với hình thức VAT trực tiếp, hết 2022 do doanh thu trên 1 tỷ nên 2023 sang hóa đơn khấu trừ, lúc làm thay đổi hóa đơn nếu tích cả 2 hình thức hóa đơn thì bị ấn chỉ từ chối, chỉ cho tích một loại là hóa đơn GTGT mới duyệt.
Mọi thứ oke xong rồi, nhưng giờ t6/2023 phát hiện 2022 xuất sai 1 hóa đơn, làm điều chỉnh bị báo từ chối cấp mã vì hóa đơn điều chỉnh và bị điều chỉnh không cùng loại.
Giờ đăng ký hóa đơn bán hàng cũng không đượcvì không phù hợp với hình thức thuế GTGT.
Bác nào có cách nào về mặt chính thống mách em với ạ. Chứ nếu cứ để sau xử lý thì lại không được chỉnh chu lắm.

 

[Moon Sailor]

Tình hình ngâm cứu mãi không gia, mong có cao nhân chỉ điểm ạ.
Tình hình là năm 2022 công ty theo hóa đơn bán hàng với hình thức VAT trực tiếp, hết 2022 do doanh thu trên 1 tỷ nên 2023 sang hóa đơn khấu trừ, lúc làm thay đổi hóa đơn nếu tích cả 2 hình thức hóa đơn thì bị ấn chỉ từ chối, chỉ cho tích một loại là hóa đơn GTGT mới duyệt.
Mọi thứ oke xong rồi, nhưng giờ t6/2023 phát hiện 2022 xuất sai 1 hóa đơn, làm điều chỉnh bị báo từ chối cấp mã vì hóa đơn điều chỉnh và bị điều chỉnh không cùng loại.
Giờ đăng ký hóa đơn bán hàng cũng không đượcvì không phù hợp với hình thức thuế GTGT.
Bác nào có cách nào về mặt chính thống mách em với ạ. Chứ nếu cứ để sau xử lý thì lại không được chỉnh chu lắm.

Theo NĐ 123 và TT 78 thì trường hợp này của cty bạn làm hủy bỏ hoá đơn gốc và lập hoá đơn mới ( theo hình thức hoá đơn khấu trừ ) thay thế cho hoá đơn gốc cũ ( hoá đơn trực tiếp ).

 

[giangtran1012]

Theo NĐ 123 và TT 78 thì trường hợp này của cty bạn làm hủy bỏ hoá đơn gốc và lập hoá đơn mới ( theo hình thức hoá đơn khấu trừ ) thay thế cho hoá đơn gốc cũ ( hoá đơn trực tiếp ).

vậy hóa đơn lập mới vẫn để thay thế cho hóa đơn số.... ngày .../2022 xong phần thuế để thuế suất như nào ạ?

 

[Moon Sailor]

vậy hóa đơn lập mới vẫn để thay thế cho hóa đơn số.... ngày .../2022 xong phần thuế để thuế suất như nào ạ?

Thuế suất theo hoá đơn GTGT khấu trừ. Bên bạn có được hưởng thuế suất 8% ko ?

 

[giangtran1012]

Thuế suất theo hoá đơn GTGT khấu trừ. Bên bạn có được hưởng thuế suất 8% ko ?

Vậy hàng bán 2022 lại theo thuế của 2023? tờ khai thuế thì sao ạ?

 

[Moon Sailor]

Vậy hàng bán 2022 lại theo thuế của 2023? tờ khai thuế thì sao ạ?

Khi bạn chuyển hoá đơn sang hình thức hoá đơn GTGT khấu trừ thì đồng thời cty bạn cũng chuyển kê khai tờ khai thuế theo hình thức khấu trừ.

Bạn khai bổ sung điều chỉnh giảm kỳ kê khai có hoá đơn cũ bị sai. Và điền chỉ tiêu 38 giảm trên tờ khai mẫu 01/GTGT của kỳ hiện tại bây giờ

 

[giangtran1012]

Khi bạn chuyển hoá đơn sang hình thức hoá đơn GTGT khấu trừ thì đồng thời cty bạn cũng chuyển kê khai tờ khai thuế theo hình thức khấu trừ.

Bạn khai bổ sung điều chỉnh giảm kỳ kê khai có hoá đơn cũ bị sai. Và điền chỉ tiêu 38 giảm trên tờ khai mẫu 01/GTGT của kỳ hiện tại bây giờ

1, Vấn đề e thấy ở đây là lúc trước đã kê khai cả quý doanh thu ví dụ 100tr, thuế 1% là 1tr, sai 1 hóa đơn, điều chỉnh chuẩn sẽ còn 90tr doanh thu, thuế 900k nhưng nếu hủy đi thì giờ điều chỉnh giảm doanh thu hay như nào?
2, Xong thêm 1 cái thuế năm nay, dù 8% hay 10% thì cũng tăng số thuế GTGT phải nộp lên.
3, Sao lại giảm trên 38 nhỉ, vì cái năm ngoái đã nộp theo trực tiếp chứ có được khấu trừ đâu ạ

 

[Moon Sailor]

1, Vấn đề e thấy ở đây là lúc trước đã kê khai cả quý doanh thu ví dụ 100tr, thuế 1% là 1tr, sai 1 hóa đơn, điều chỉnh chuẩn sẽ còn 90tr doanh thu, thuế 900k nhưng nếu hủy đi thì giờ điều chỉnh giảm doanh thu hay như nào?
2, Xong thêm 1 cái thuế năm nay, dù 8% hay 10% thì cũng tăng số thuế GTGT phải nộp lên.
3, Sao lại giảm trên 38 nhỉ, vì cái năm ngoái đã nộp theo trực tiếp chứ có được khấu trừ đâu ạ

Theo PP trực tiếp thì thuế GTGT nằm trong giá rùi, có nghĩa giá bạn đã bao gồm thuế VAT.
Bây giờ bạn tính ra giá chưa có thuế, tiền thuế của của hoá đơn đó để điều chỉnh giảm thuế 1 triệu ( điền vào chỉ tiêu 37 của tờ khai 01/GTGT) của kỳ hiện tại.
Thế ko làm như tớ thì bạn làm như nào ?