Cần hỏi Kê khai thuế GTGT những hóa đơn đầu vào khi đã thanh tra?

[LeThuybn]

Em chào anh/chị, xin cho em hỏi trường hợp, hiện công ty em đang trong giai đoạn đầu tư xây dựng, bên em đã làm hoàn thuế VAT đầu tư đến hết quý 01.2023. Tuy nhiên hiện giờ em phát hiện vẫn còn hóa đơn đầu vào của Quý 1.2023 chưa kê khai thuế, vậy sang quý 2 em có thể kê khai VAT bù hóa đơn đó không? Và liệu có bị phạt kê khai chậm hóa đơn đó không? Sau này bên em tiếp tục làm hoàn thuế thì có được hoàn phần thuế của hóa đơn kê chậm đó không ạ?
Em cám ơn anh chị!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh/chị, xin cho em hỏi trường hợp, hiện công ty em đang trong giai đoạn đầu tư xây dựng, bên em đã làm hoàn thuế VAT đầu tư đến hết quý 01.2023. Tuy nhiên hiện giờ em phát hiện vẫn còn hóa đơn đầu vào của Quý 1.2023 chưa kê khai thuế, vậy sang quý 2 em có thể kê khai VAT bù hóa đơn đó không? Và liệu có bị phạt kê khai chậm hóa đơn đó không? Sau này bên em tiếp tục làm hoàn thuế thì có được hoàn phần thuế của hóa đơn kê chậm đó không ạ?
Em cám ơn anh chị!

Luật nói chung chung là khi đã kiểm tra thuế rồi mà hóa đơn đầu vào chưa kê khai là tiền thuế không còdn được khấu trừ nữa em ạ, cứ khai vào quý 02/2023 sau này tính