- Tham gia
- 23/2/21
- Bài viết
- 21
- Thích
- 3
Em chào anh chị,
Bên A là nhà cung cấp khóa học ( hàng hóa ko chịu thuế GTGT).
Bên B là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho SP của bên A.
Hàng tháng Bên A xuất hóa đơn bán hàng cho Bên B (HD số 01) – thuế suất là KCT.
Sau đó Bên B xuất bán hóa đơn cho khách hàng (HD số 02) – thuế suất là KCT.
Đồng thời bên B xuất hóa đơn hoa hồng được hưởng cho Bên A (HD số 03) – thuế suất là KKKNT.
Kê khai tờ khai thuế GTGT đối với bên B là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng:
Hóa đơn 1 2 không kê khai
Hóa đơn 03 kê khai chỉ tiêu [32a].
Như vậy cho em hỏi thuế suất các hóa đơn và cách kê khai thế có đúng không ạ?
Bên em đang gặp tình huống vậy và thuế đang bắt giải trình chênh lệch doanh thu vì số liệu tờ khai GTGT và dữ liệu cơ quan thuế có chênh lệch (Do hóa đơn 02 em ko kê khai).
Em có đọc khoản 7e Điều 5. TT219: Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng từ hoạt động đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT
Tuy nhiên em vẫn ko rõ các hóa đơn 1 2 3 trên kê khai thế nào.
Em mong anh chị tư vấn hỗ trợ em ạ.
Em cám ơn nhiều
Chúc anh chị nhiều điều tốt lành!
Bên A là nhà cung cấp khóa học ( hàng hóa ko chịu thuế GTGT).
Bên B là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho SP của bên A.
Hàng tháng Bên A xuất hóa đơn bán hàng cho Bên B (HD số 01) – thuế suất là KCT.
Sau đó Bên B xuất bán hóa đơn cho khách hàng (HD số 02) – thuế suất là KCT.
Đồng thời bên B xuất hóa đơn hoa hồng được hưởng cho Bên A (HD số 03) – thuế suất là KKKNT.
Kê khai tờ khai thuế GTGT đối với bên B là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng:
Hóa đơn 1 2 không kê khai
Hóa đơn 03 kê khai chỉ tiêu [32a].
Như vậy cho em hỏi thuế suất các hóa đơn và cách kê khai thế có đúng không ạ?
Bên em đang gặp tình huống vậy và thuế đang bắt giải trình chênh lệch doanh thu vì số liệu tờ khai GTGT và dữ liệu cơ quan thuế có chênh lệch (Do hóa đơn 02 em ko kê khai).
Em có đọc khoản 7e Điều 5. TT219: Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng từ hoạt động đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT
Tuy nhiên em vẫn ko rõ các hóa đơn 1 2 3 trên kê khai thế nào.
Em mong anh chị tư vấn hỗ trợ em ạ.
Em cám ơn nhiều
Chúc anh chị nhiều điều tốt lành!
