Dear anh Thức,
Công ty em chuyên nhận thi công trang trí nội thất (đồ gỗ trong nhà, sơn nước, thạch cao, điện trong nhà, rèm, ...).
Ngành chủ lực của bên em là làm đồ gỗ, còn lại các mục khác bên em thuê lại thầu phụ.
Em ký hợp đồng với khách hàng ngày 15/10/2022, tổng giá trị 600.000.000 đồng chưa vat (trong đó phần đồ gỗ cty em tự làm là 200 triệu, phần việc khác phải thuê thầu phụ ngoài là 400 triệu), đến 28/12/2022 hai bên tiến hành nghiệm thu và bên em xuất hóa đơn 600.000.000 chưa vat đồng cho khách hàng.
Hợp đồng sơn nước, thạch cao, điện và rèm của cty em ký với nhà thầu phụ là 350.000.000 đồng ký ngày 18/10/2022, nhưng đến ngày 18/03/2023, thầu phụ mới xuất hóa đơn cho bên em, vì trong quá trình nghiệm thu các hạng mục 2 bên không thống nhất được khối lượng nên bị kéo dài.
Đặc thù của cty em là nghiệm thu được với khách hàng rồi mới ký nghiệm thu với thầu phụ.
Hiện tại bên em đang hạch toán (theo TT133) như sau:
Chi phí cty em tự làm cho công trình này em tập hợp vào 154 (em theo dõi chi tiết theo từng công trình): N154/C152, 153, 334,... => đến thời điểm xuất hóa đơn thì em kết chuyển hết 154 qua 632.
Đến ngày 28/12/2022, em xuất hóa đơn cho khách hàng thì em ghi nhận doanh thu, em ghi nhận phần việc của cty làm, còn phần việc của nhà thầu phụ thì em treo:
N131: 660.000.000
C5112: 200.000.000
C3388: 400.000.000
C33311: 60.000.000
Đến ngày 18/03/2023, khi nhận được hóa đơn của nhà thầu phụ, em ghi nhận doanh thu:
N3388: 400.000.000
C5112: 400.000.000
Anh cho em xin ý kiến việc hạch toán của bên em nhé.
Em cảm ơn anh rất nhiều.
Công ty em chuyên nhận thi công trang trí nội thất (đồ gỗ trong nhà, sơn nước, thạch cao, điện trong nhà, rèm, ...).
Ngành chủ lực của bên em là làm đồ gỗ, còn lại các mục khác bên em thuê lại thầu phụ.
Em ký hợp đồng với khách hàng ngày 15/10/2022, tổng giá trị 600.000.000 đồng chưa vat (trong đó phần đồ gỗ cty em tự làm là 200 triệu, phần việc khác phải thuê thầu phụ ngoài là 400 triệu), đến 28/12/2022 hai bên tiến hành nghiệm thu và bên em xuất hóa đơn 600.000.000 chưa vat đồng cho khách hàng.
Hợp đồng sơn nước, thạch cao, điện và rèm của cty em ký với nhà thầu phụ là 350.000.000 đồng ký ngày 18/10/2022, nhưng đến ngày 18/03/2023, thầu phụ mới xuất hóa đơn cho bên em, vì trong quá trình nghiệm thu các hạng mục 2 bên không thống nhất được khối lượng nên bị kéo dài.
Đặc thù của cty em là nghiệm thu được với khách hàng rồi mới ký nghiệm thu với thầu phụ.
Hiện tại bên em đang hạch toán (theo TT133) như sau:
Chi phí cty em tự làm cho công trình này em tập hợp vào 154 (em theo dõi chi tiết theo từng công trình): N154/C152, 153, 334,... => đến thời điểm xuất hóa đơn thì em kết chuyển hết 154 qua 632.
Đến ngày 28/12/2022, em xuất hóa đơn cho khách hàng thì em ghi nhận doanh thu, em ghi nhận phần việc của cty làm, còn phần việc của nhà thầu phụ thì em treo:
N131: 660.000.000
C5112: 200.000.000
C3388: 400.000.000
C33311: 60.000.000
Đến ngày 18/03/2023, khi nhận được hóa đơn của nhà thầu phụ, em ghi nhận doanh thu:
N3388: 400.000.000
C5112: 400.000.000
Anh cho em xin ý kiến việc hạch toán của bên em nhé.
Em cảm ơn anh rất nhiều.
