Anh chị cho e hỏi. Bên em kê khai theo quý. Em có hóa đơn Tháng 07 xuất sai số tiền, sang tháng 08 phát hiện ra e xuất thay thế. Vậy khi hạch toán thì e sẽ bỏ bút toán trong tháng 07 đi và hạch toán vào ngày xuất hóa đơn ở Tháng 08 đúng không ạ
Cần hỏi Hóa đơn thay thế hạch toán và khai thuế thế nào?
- Người khởi tạo Huongamc
- Ngày gửi
- Tham gia
- 5/11/21
- Bài viết
- 32
- Thích
- 7
Hạch toán tháng 7 là 16tr
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,452
- Thích
- 10,401
hạch toán và khai thuê mọi thứ trong tháng 07 em nhé, tháng 08 trên bảng kê bán ra chỉ thêm 1 dòng là hóa đơn này thay thế cho hóa đơn......, còn tiền hàng, tiền thuế để trống.
Bạn hạch toán và khai thuế theo số đúng vào tháng 7.
Hóa đơn tháng 8 đơn giản chỉ là để giải trình cho hóa đơn bị sai ở tháng 7.
Với tình huống gặp sai sót về số liệu như cty bạn thì nên chọn phương án lập hóa đơn GTGT điều chỉnh, thay vì phương án lập hóa đơn GTGT thay thế (đồng nghĩa với việc hủy hóa đơn GTGT gốc đã lập).
Vì cty bạn hiện đang khai thuế theo quý nên có thể bạn chưa nhận thấy khác biệt khi ghi nhận doanh thu + thuế GTGT vào tháng 7 hay tháng 8.
Nhưng nếu bạn khai thuế theo tháng, bạn sẽ thấy ngay.
Đặt trường hợp bạn khai thuế theo tháng, nếu bạn không hạch toán vào tháng 7 mà đợi đến tháng 8 mới hạch toán thì vô tình bạn đã khai thiếu doanh thu + thuế GTGT bán ra (của tháng 7) => Rủi ro kê khai sai hồ sơ khai thuế + bị truy thu thuế GTGT phải nộp (nếu có)... và chắc chắn cơ quan thuế sẽ kéo doanh thu ở kỳ kê khai tháng 8 về lại kỳ kê khai tháng 7.
Hóa đơn tháng 8 đơn giản chỉ là để giải trình cho hóa đơn bị sai ở tháng 7.
Với tình huống gặp sai sót về số liệu như cty bạn thì nên chọn phương án lập hóa đơn GTGT điều chỉnh, thay vì phương án lập hóa đơn GTGT thay thế (đồng nghĩa với việc hủy hóa đơn GTGT gốc đã lập).
Vì cty bạn hiện đang khai thuế theo quý nên có thể bạn chưa nhận thấy khác biệt khi ghi nhận doanh thu + thuế GTGT vào tháng 7 hay tháng 8.
Nhưng nếu bạn khai thuế theo tháng, bạn sẽ thấy ngay.
Đặt trường hợp bạn khai thuế theo tháng, nếu bạn không hạch toán vào tháng 7 mà đợi đến tháng 8 mới hạch toán thì vô tình bạn đã khai thiếu doanh thu + thuế GTGT bán ra (của tháng 7) => Rủi ro kê khai sai hồ sơ khai thuế + bị truy thu thuế GTGT phải nộp (nếu có)... và chắc chắn cơ quan thuế sẽ kéo doanh thu ở kỳ kê khai tháng 8 về lại kỳ kê khai tháng 7.
Sửa lần cuối:
đúng ạ, vì em đang khai theo quý và TH của em là 1 HĐ tháng 4 thay thế cho Tháng 3, và 1 HĐ tháng 7 thay thế cho tháng 5 ạ,vì thời điểm phát sinh HĐ thay thế chưa tới kỳ kê khai nên em thấy việc hủy và nhập thay thế đơn giản và k ảnh hưởng gì ạ, thành ra em đã xử lý như vậy ạ.
Nhưng em k biết quy định này cụ thể như ra sao, em đọc và làm theo trang của Misa ạ.
Nhưng em k biết quy định này cụ thể như ra sao, em đọc và làm theo trang của Misa ạ.
Sai sót có liên quan số liệu thì bạn nên lập HĐ điều chỉnh.
Sai sót không liên quan đến số liệu thì lập HĐ thay thế.
Nếu lập HĐ thay thế thì còn phải cân nhắc việc lập KHBS nữa.
Sai sót có liên quan đến số liệu mà lập HĐ thay thế, thì nhiều khi tự làm khó chính mình.
Còn bên MISA, đội ngũ làm việc trực tiếp với DN, đa số là nhân viên kinh doanh, họ không có đủ chuyên môn nghiệp vụ về lĩnh vực kế toán - thuế nên thường mình không tin tưởng nhiều vào tư vấn của phía họ.
Sai sót không liên quan đến số liệu thì lập HĐ thay thế.
Nếu lập HĐ thay thế thì còn phải cân nhắc việc lập KHBS nữa.
Sai sót có liên quan đến số liệu mà lập HĐ thay thế, thì nhiều khi tự làm khó chính mình.
Còn bên MISA, đội ngũ làm việc trực tiếp với DN, đa số là nhân viên kinh doanh, họ không có đủ chuyên môn nghiệp vụ về lĩnh vực kế toán - thuế nên thường mình không tin tưởng nhiều vào tư vấn của phía họ.
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1