Cần hỏi Hóa đơn tháng trước có được kê khai vào kỳ kê khai tháng sau không

cavoixanh68

Kế Toán
#1
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
Chào các bác, bên e đang quyết toán thuế trong đó thuế không cho khấu trừ những hóa đơn của tháng trước vào tháng sau nhưng e đang không biết họ quyết định như vậy có đúng ko? Cụ thể:
Năm 2021 có 1 hóa đơn đầu vào xuất ngày 31/12/2021, tiền thuế 51tr, nhưng kê khai vào kỳ kê khai tháng 1/2022. Như vậy số tiền thuế 51tr này có được khấu trừ không các bác?
 

Taicosama

Kế Toán thuế
#2
Tham gia
8/3/23
Bài viết
157
Thích
78
Bạn hỏi họ dựa vào cơ sở pháp lý nào mà đưa ra nhận định như vậy?
 
Sửa lần cuối:

cavoixanh68

Kế Toán
#3
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
1691659775442.png

Theo công văn trên thì có lẽ bên thuế nói đúng. Nhưng chẳng nhẽ chỉ vì kê khai khác kỳ mà dn bị mất nguyên số tiền thuế đó hay sao?
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#4
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,452
Thích
10,401
cavoixanh68 nói:

Theo công văn trên thì có lẽ bên thuế nói đúng. Nhưng chẳng nhẽ chỉ vì kê khai khác kỳ mà dn bị mất nguyên số tiền thuế đó hay sao?
Nhấn để mở rộng...
công văn này thuế hiểu sao? hóa đơn đầu vào kê khai, bổ sung vào kỳ sau miễn sao trước khi thuế thanh tra là đúng luật, cơ quan thuế không loại được em nhé
 

cavoixanh68

Kế Toán
#6
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
E hỏi lại thuế thì họ bảo là phạt vi phạm hành chính. Nếu như vậy thì e bị phạt nhiều, vì hóa đơn đầu vào của tháng trước có khi 1, 2 tháng sau e mới nhận và đa số là hóa đơn xăng dầu, ăn uống. Họ bảo ko được kê khai vào tháng nhận được hóa đơn mà phải kê khai theo tháng ghi trên hóa đơn. Nếu hóa đơn nhận sau kỳ kê khai thì phải làm tờ khai bổ sung chứ ko được kê khai vào tháng nhận được. E đọc thì thấy phạt nặng quá.
"Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:
Khai sai, khai không đầy đủ các chỉ tiêu liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế trong hồ sơ thuế;"
 

Kế Toán Mới

Kế Toán Tổng Hợp
#7
Tham gia
15/11/21
Bài viết
1,103
Thích
582
Họ bảo ko được kê khai vào tháng nhận được hóa đơn mà phải kê khai theo tháng ghi trên hóa đơn. Nếu hóa đơn nhận sau kỳ kê khai thì phải làm tờ khai bổ sung chứ ko được kê khai vào tháng nhận được..
Tất cả những gì ở trong biên bản thanh kiểm tra nếu còn thắc mắc, bạn làm công văn yêu cầu giải trình cụ thể.
 

cavoixanh68

Kế Toán
#8
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
Kế Toán Mới nói:
Họ bảo ko được kê khai vào tháng nhận được hóa đơn mà phải kê khai theo tháng ghi trên hóa đơn. Nếu hóa đơn nhận sau kỳ kê khai thì phải làm tờ khai bổ sung chứ ko được kê khai vào tháng nhận được..
Tất cả những gì ở trong biên bản thanh kiểm tra nếu còn thắc mắc, bạn làm công văn yêu cầu giải trình cụ thể.
Nhấn để mở rộng...
Họ chưa ra văn bản bác ơi. Mới chỉ thông báo các lỗi cho doanh nghiệp thôi. Nên e đang muốn hỏi các bác là họ nói vậy có đúng ko? Hỏi cán bộ thì bảo dn tự tìm hiểu và làm theo đúng quy định pl. Hix
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#9
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,452
Thích
10,401
cavoixanh68 nói:
E hỏi lại thuế thì họ bảo là phạt vi phạm hành chính. Nếu như vậy thì e bị phạt nhiều, vì hóa đơn đầu vào của tháng trước có khi 1, 2 tháng sau e mới nhận và đa số là hóa đơn xăng dầu, ăn uống. Họ bảo ko được kê khai vào tháng nhận được hóa đơn mà phải kê khai theo tháng ghi trên hóa đơn. Nếu hóa đơn nhận sau kỳ kê khai thì phải làm tờ khai bổ sung chứ ko được kê khai vào tháng nhận được. E đọc thì thấy phạt nặng quá.
"Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:
Khai sai, khai không đầy đủ các chỉ tiêu liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế trong hồ sơ thuế;"
Nhấn để mở rộng...
Khai tháng nhận hóa đơn là chuẩn rồi
 

cavoixanh68

Kế Toán
#10
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
Thức Nguyễn Văn nói:
Khai tháng nhận hóa đơn là chuẩn rồi
Nhấn để mở rộng...
Tháng nhận hóa đơn khác với tháng ghi trên hóa đơn anh ạ.
Ví dụ: Hóa đơn xuất vào tháng 3/2021 nhưng tháng 4 mới nhận được nên e kê khai vào tháng 4. Nhưng theo bên thuế thì phải làm tờ khai bổ sung vào tháng 3/2021 a ạ.
 

Nga Pham

Kế Toán Tổng Hợp
#11
Tham gia
20/7/21
Bài viết
403
Thích
178
cavoixanh68 nói:
Tháng nhận hóa đơn khác với tháng ghi trên hóa đơn anh ạ.
Ví dụ: Hóa đơn xuất vào tháng 3/2021 nhưng tháng 4 mới nhận được nên e kê khai vào tháng 4. Nhưng theo bên thuế thì phải làm tờ khai bổ sung vào tháng 3/2021 a ạ.
Nhấn để mở rộng...
THeo ý mình hiểu: tháng 4 xuất HĐ GTGT, nhưng tháng 5 bên bạn mới nhận đc. thì bạn sẽ kê khai vào tháng 5, trước khi CQT thanh, kiểm tra.
Hồi trước mình đã từng thanh tra cũng lỗi tương tự như vậy. Mình phát hiện HĐ tháng 1 ở tháng 8, nhưng mình đã khai bổ sung HĐ vào T1, thế là CBT đã loại, họ bảo phải kê khai vào tháng em phát hiện, chỉ có HĐ đầu ra là khai bổ sung vào ngày trên HĐ.
Nên mình chắc chắn rằng ko phải CBT nào cũng hiểu đúng các văn bản công văn Thuế.
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#12
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,452
Thích
10,401
cavoixanh68 nói:
Tháng nhận hóa đơn khác với tháng ghi trên hóa đơn anh ạ.
Ví dụ: Hóa đơn xuất vào tháng 3/2021 nhưng tháng 4 mới nhận được nên e kê khai vào tháng 4. Nhưng theo bên thuế thì phải làm tờ khai bổ sung vào tháng 3/2021 a ạ.
Nhấn để mở rộng...
Thuế nói ko đúng em nhé
 

cavoixanh68

Kế Toán
#13
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
E tìm trên mạng thì có thông tin thế này.
Tham khảo Công văn số 2397/CTBNI-KKKTT ngày 27/06/2023 của Cục thuế tỉnh Bắc Ninh về việc kê khai hóa đơn đầu vào bị bỏ sót:
Ví dụ trong Công văn số 2397/CTBNI-KKKTT:

+ Kê khai bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bị bỏ sót tháng 9/2022 vào tờ khai tháng 9/2022.

+ Kê khai bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bị bó sót tháng 12/2022 vào tờ khai tháng 12/2022.

+ Kê khai bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bị bỏ sót tháng 1/2023 vào tờ khai tháng 1/2023.
 

Jessie

Kế Toán Tổng Hợp
#14
Tham gia
13/9/22
Bài viết
342
Thích
30
Hỏi a, trả lời b khiến nhiều người hiểu nhầm, DN hỏi kê khai hóa đơn đầu vào vào kỳ tính thuế nào, thì cứ trả lời chung chung là kê tại thời điểm nhận hóa đơn. Tất nhiên lúc nhận hóa đơn mới đi kê được chứ, còn việc kê kỳ nào thì lập lờ.
1691744986977.png
 

cavoixanh68

Kế Toán
#15
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
Jessie nói:
Hỏi a, trả lời b khiến nhiều người hiểu nhầm, DN hỏi kê khai hóa đơn đầu vào vào kỳ tính thuế nào, thì cứ trả lời chung chung là kê tại thời điểm nhận hóa đơn. Tất nhiên lúc nhận hóa đơn mới đi kê được chứ, còn việc kê kỳ nào thì lập lờ.
Xem đính kèm 11731
Nhấn để mở rộng...
Thế mới mệt đó bác. Doanh nghiệp kê khai muộn bản thân đã chịu thiệt rồi còn bắt dn phải chịu phạt vi phạm hành chính vì khai ko đúng theo quy định.
 

cavoixanh68

Kế Toán
#16
Tham gia
13/6/23
Bài viết
35
Thích
12
cavoixanh68 nói:
E tìm trên mạng thì có thông tin thế này.
Tham khảo Công văn số 2397/CTBNI-KKKTT ngày 27/06/2023 của Cục thuế tỉnh Bắc Ninh về việc kê khai hóa đơn đầu vào bị bỏ sót:
Ví dụ trong Công văn số 2397/CTBNI-KKKTT:

+ Kê khai bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bị bỏ sót tháng 9/2022 vào tờ khai tháng 9/2022.

+ Kê khai bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bị bó sót tháng 12/2022 vào tờ khai tháng 12/2022.

+ Kê khai bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bị bỏ sót tháng 1/2023 vào tờ khai tháng 1/2023.
Nhấn để mở rộng...
Theo các bác thì nội dung Công văn này có sai so với thực tế các doanh nghiệp đang triển khai không?
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ