Cần hỏi Hạch toán thu hộ và chi hộ

[Oanh nt]

Anh chị giúp em hạch toán trường hợp này với ạ:
* Trường hợp công ty chi hộ khách hàng: Nếu hóa đơn đứng tên công ty chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào để xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (tương tự giao dịch mua bán thông thường).
- khi nhận hóa đơn mua vào: chi hộ của cty trong nước:
Nợ 627: 10.000.000
Nợ 133: 800.000
có 112: 10.800.000
- Khi xuất hóa đơn bán ra: thu hộ cho khách hàng nước ngoài ( thuế suất 0%)
Nợ 138 : 10.000.000
Có 711: 10.000.000
=> Em hạch toán như vậy đã đúng chưa ạ?
=> Khi làm hồ sơ hoàn thuế GTGT em có được đưa 800.000 vào không ạ? Nếu không thì hạch toán ntn ạ?
Em cảm ơn anh chị rất nhiều !

 

[Diệu Lê]

Anh chị giúp em hạch toán trường hợp này với ạ:
* Trường hợp công ty chi hộ khách hàng: Nếu hóa đơn đứng tên công ty chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào để xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (tương tự giao dịch mua bán thông thường).
- khi nhận hóa đơn mua vào: chi hộ của cty trong nước:
Nợ 627: 10.000.000
Nợ 133: 800.000
có 112: 10.800.000
- Khi xuất hóa đơn bán ra: thu hộ cho khách hàng nước ngoài ( thuế suất 0%)
Nợ 138 : 10.000.000
Có 711: 10.000.000
=> Em hạch toán như vậy đã đúng chưa ạ?
=> Khi làm hồ sơ hoàn thuế GTGT em có được đưa 800.000 vào không ạ? Nếu không thì hạch toán ntn ạ?
Em cảm ơn anh chị rất nhiều !

Thu hộ chi hộ thì dùng TK 1388 và 3388 khai thuế GTGT vào mục ko kê khai tính thuế.

 

[Nguyễn Vinh KT Thuế]

Anh chị giúp em hạch toán trường hợp này với ạ:
* Trường hợp công ty chi hộ khách hàng: Nếu hóa đơn đứng tên công ty chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào để xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (tương tự giao dịch mua bán thông thường).
- khi nhận hóa đơn mua vào: chi hộ của cty trong nước:
Nợ 627: 10.000.000
Nợ 133: 800.000
có 112: 10.800.000
- Khi xuất hóa đơn bán ra: thu hộ cho khách hàng nước ngoài ( thuế suất 0%)
Nợ 138 : 10.000.000
Có 711: 10.000.000
=> Em hạch toán như vậy đã đúng chưa ạ?
=> Khi làm hồ sơ hoàn thuế GTGT em có được đưa 800.000 vào không ạ? Nếu không thì hạch toán ntn ạ?
Em cảm ơn anh chị rất nhiều !

Hóa đơn này bạn k kê khai bạn nhé (Bởi bản chất chi hộ nó k phải là chi phí của doanh nghiệp) và chi phí bạn nên đưa thẳng vào 138 (Bao gồm cả VAT) Nợ 138 có 112. Về phần thứ 2. Sao phần thu hộ bạ lại phải xuất hóa đơn. Nó có phải doanh thu của bạn đâu mà bạn xuất hóa đơn ra.

 

[Lamgiang]

Hóa đơn này bạn k kê khai bạn nhé (Bởi bản chất chi hộ nó k phải là chi phí của doanh nghiệp) và chi phí bạn nên đưa thẳng vào 138 (Bao gồm cả VAT) Nợ 138 có 112. Về phần thứ 2. Sao phần thu hộ bạ lại phải xuất hóa đơn. Nó có phải doanh thu của bạn đâu mà bạn xuất hóa đơn ra.

bên mình cug có vấn đề chi hộ . Cty là nhà phân phối. hàng tháng tt lương cho nv bán hàng (Cty tổng nhờ chi hộ kho( k hiểu hạch toán BT này)

 

[Diệu Lê]

bên mình cug có vấn đề chi hộ . Cty là nhà phân phối. hàng tháng tt lương cho nv bán hàng (Cty tổng nhờ chi hộ kho( k hiểu hạch toán BT này)

phải có hợp đồng quy định để chứng minh bạn ạ

 

[Oanh nt]

Hóa đơn này bạn k kê khai bạn nhé (Bởi bản chất chi hộ nó k phải là chi phí của doanh nghiệp) và chi phí bạn nên đưa thẳng vào 138 (Bao gồm cả VAT) Nợ 138 có 112. Về phần thứ 2. Sao phần thu hộ bạ lại phải xuất hóa đơn. Nó có phải doanh thu của bạn đâu mà bạn xuất hóa đơn ra.

Cảm ơn bạn đã trả lời, nhưng ở đây do bên bán họ xuất hóa đơn mang tên cty mình đó bạn:

Theo quy định tại tiết d khoản 7 Điều 5 Thông tư số 219/2013/TT-BTC , các khoản thu hộ – chi hộ không liên quan đến việc bán hàng hóa, dịch vụ của Công ty thì không phải kê khai nộp thuế GTGT
Tuy nhiên, nếu chi hộ các các khoản mà hóa đơn đầu vào mang tên, địa chỉ, MST của chính Công ty thì khi nhận lại tiền, Công ty phải phát hành hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ chi hộ

 

[Diệu Lê]

Cảm ơn bạn đã trả lời, nhưng ở đây do bên bán họ xuất hóa đơn mang tên cty mình đó bạn:

Theo quy định tại tiết d khoản 7 Điều 5 Thông tư số 219/2013/TT-BTC , các khoản thu hộ – chi hộ không liên quan đến việc bán hàng hóa, dịch vụ của Công ty thì không phải kê khai nộp thuế GTGT
Tuy nhiên, nếu chi hộ các các khoản mà hóa đơn đầu vào mang tên, địa chỉ, MST của chính Công ty thì khi nhận lại tiền, Công ty phải phát hành hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ chi hộ

Thu hộ chi hộ thì phải thế bạn