Cần hỏi Kê khai hóa đơn đầu vào bị bỏ sót như thế nào?

[VIỆT HÙNG]

E chào anh chị ạ.
Anh chị cho e hỏi về việc kê khai hóa đơn mua vào bị sót ạ. Tháng 8 năm 2023, e phát hiện bị sót 2 hóa đơn mua vào quý 2.2023 chưa kê khai. Vậy 2 hóa đơn MV của quý 2.2023 này e phải quay lại kê khai vào q2.2022 hay là kê khai vào thời điểm phát hiện hóa đơn bị bỏ sót vậy ạ?
Anh chị xem giúp e với ạ.

 

[Đoàn Ly KTT]

Chào bạn, hóa đơn mua vào quý trước bị sót thì bạn kê khai hóa đơn đó vào kỳ hiện tại nhé!

 

[nguyenha88]

Chào bạn, hóa đơn mua vào quý trước bị sót thì bạn kê khai hóa đơn đó vào kỳ hiện tại nhé!

Em thấy dạo này đang xôn xao theo Công văn của Cục thuế Nghệ An:
Ví dụ: Người nộp thuế phát hiện hóa đơn GTGT đầu vào tháng 10/2022 chưa kê khai thì thực hiện kê khai bổ sung tờ khai tháng 10/2022 hoặc quý IV/2022 đối với người nộp thuế kê khai thuế GTGT theo quý.
Sau khi khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai số thuế GTGT chênh lệch tương ứng vào các chỉ tiêu: “Điều chỉnh tăng”, “Điều chỉnh giảm” trên hồ sơ khai thuế chính thức của kỳ tính thuế hiện tại.

 

[HoangDung]

Em thấy dạo này đang xôn xao theo Công văn của Cục thuế Nghệ An:
Ví dụ: Người nộp thuế phát hiện hóa đơn GTGT đầu vào tháng 10/2022 chưa kê khai thì thực hiện kê khai bổ sung tờ khai tháng 10/2022 hoặc quý IV/2022 đối với người nộp thuế kê khai thuế GTGT theo quý.
Sau khi khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai số thuế GTGT chênh lệch tương ứng vào các chỉ tiêu: “Điều chỉnh tăng”, “Điều chỉnh giảm” trên hồ sơ khai thuế chính thức của kỳ tính thuế hiện tại.

mấy công văn này hướng dẫn ko đúng bạn ạ.
Công văn không phải văn bản quy phạm pháp luật, chỉ là nguồn tham khảo thôi nên sai thì ko làm theo

 

[Đoàn Ly KTT]

Em thấy dạo này đang xôn xao theo Công văn của Cục thuế Nghệ An:
Ví dụ: Người nộp thuế phát hiện hóa đơn GTGT đầu vào tháng 10/2022 chưa kê khai thì thực hiện kê khai bổ sung tờ khai tháng 10/2022 hoặc quý IV/2022 đối với người nộp thuế kê khai thuế GTGT theo quý.
Sau khi khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai số thuế GTGT chênh lệch tương ứng vào các chỉ tiêu: “Điều chỉnh tăng”, “Điều chỉnh giảm” trên hồ sơ khai thuế chính thức của kỳ tính thuế hiện tại.

Nếu cẩn thận thì khi thực hiện bạn hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp để hướng dẫn xử lý cho chắc chắn nhé! Vì giờ quan điểm phổ biến vẫn là kê khai hóa đơn đầu vào tại kỳ phát hiện kê khai thiếu.

 

[nguyenha88]

mấy công văn này hướng dẫn ko đúng bạn ạ.
Công văn không phải văn bản quy phạm pháp luật, chỉ là nguồn tham khảo thôi nên sai thì ko làm theo

Bên e hóa đơn tháng trước hạch toán theo đúng tháng, nhưng vẫn có đến tháng sau mới kê khai ạ, tự nhiên đọc công văn này sau thấy bất ổn quá

 

[nguyenha88]

Nếu cẩn thận thì khi thực hiện bạn hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp để hướng dẫn xử lý cho chắc chắn nhé! Vì giờ quan điểm phổ biến vẫn là kê khai hóa đơn đầu vào tại kỳ phát hiện kê khai thiếu.

Hiện tại bên e cũng thế ạ

 

[HoangDung]

Bên e hóa đơn tháng trước hạch toán theo đúng tháng, nhưng vẫn có đến tháng sau mới kê khai ạ, tự nhiên đọc công văn này sau thấy bất ổn quá

Cứ làm đúng như đã làm là dc bạn

 

[P. Thảo]

Cứ làm đúng như đã làm là dc bạn

Anh cho em hỏi là quý 2 em bị sót 1 tờ hóa đơn, quý 2 em phát sinh đóng thuế 40tr đã đóng luôn rồi, vậy quý 3 em kê khai hóa đơn bị thiếu vào chỉ tiêu 23 + 24 hay là đưa vào chỉ tiêu 38 điều chỉnh tăng ạ

 

[HoangDung]

Anh cho em hỏi là quý 2 em bị sót 1 tờ hóa đơn, quý 2 em phát sinh đóng thuế 40tr đã đóng luôn rồi, vậy quý 3 em kê khai hóa đơn bị thiếu vào chỉ tiêu 23 + 24 hay là đưa vào chỉ tiêu 38 điều chỉnh tăng ạ

Đưa vào 23-24-25

 

[P. Thảo]

Đưa vào 23-24-25

dạ em cảm ơn ạ

 

[VIỆT HÙNG]

e cảm ơn anh chị ạ

 

[Rancho]

bạn ơi cho mình hỏi trong CV thuế NA đó cũng đưa ra các cơ sở căn cứ trên văn bản luật thuế để kết luận, vậy bạn có thể chỉ ra văn bản nào bảo vệ mình được kê khai bổ sung đầu vào vào kỳ phát hiện sót không?

 

[HoangDung]

bạn ơi cho mình hỏi trong CV thuế NA đó cũng đưa ra các cơ sở căn cứ trên văn bản luật thuế để kết luận, vậy bạn có thể chỉ ra văn bản nào bảo vệ mình được kê khai bổ sung đầu vào vào kỳ phát hiện sót không?

Công văn là hướng dẫn thôi ko phải căn cứ pháp lý, khai thuế hiện nay theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, Nghị định 126/2020/NĐ-CP