Chào quý anh chị !
Vào T6/2018 Công ty em có hoạt động tặng quà khách hàng trong chương trình hội nghị khách hàng, quảng bá sản phẩm. Hóa đơn đầu vào quà tặng thì nhà cung cấp lại xuất vào T9/2018 (vì T9 bên em cũng có một đợt quà tặng nữa nên gom xuất chung luôn). Tại thời điểm T6/2018 bên em tặng quà cho khách hàng nhưng lại quên không xuất hóa đơn (việc này làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp vào các quý sau).
Đến thời điểm quý 4/2019 mới phát hiện ra và đã xuất hóa đơn cho số lượng quà tặng này.
Câu hỏi:
- Q2/2018 công ty em đã tặng quà trong khi chưa có hóa đơn đầu vào (Q3/2018) thì có phù hợp không, rủi ro là gì, phương án xử lý ra sao?
- Tại Q4/2019 công ty em nộp tiền thuế GTGT của các hóa đơn quà tặng, thì tiền chậm nộp sẽ căn cứ vào thời điểm nào?
- Có phải lập tờ khai bổ sung điều chỉnh không? Nếu có thì bổ sung điều chỉnh vào thời gian nào?
- Ngoài tiền thuế gtgt phải nộp, công ty còn bị phạt hành chính hành vi xuất hóa đơn sai thời điểm. Như vậy thì còn bị phạt vi phạm nội dung nào nữa không?
Rất mong được sự hướng dẫn từ các anh chị để công ty có phương án xử lý tốt nhất ạ !
Trân trọng cảm ơn
Vào T6/2018 Công ty em có hoạt động tặng quà khách hàng trong chương trình hội nghị khách hàng, quảng bá sản phẩm. Hóa đơn đầu vào quà tặng thì nhà cung cấp lại xuất vào T9/2018 (vì T9 bên em cũng có một đợt quà tặng nữa nên gom xuất chung luôn). Tại thời điểm T6/2018 bên em tặng quà cho khách hàng nhưng lại quên không xuất hóa đơn (việc này làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp vào các quý sau).
Đến thời điểm quý 4/2019 mới phát hiện ra và đã xuất hóa đơn cho số lượng quà tặng này.
Câu hỏi:
- Q2/2018 công ty em đã tặng quà trong khi chưa có hóa đơn đầu vào (Q3/2018) thì có phù hợp không, rủi ro là gì, phương án xử lý ra sao?
- Tại Q4/2019 công ty em nộp tiền thuế GTGT của các hóa đơn quà tặng, thì tiền chậm nộp sẽ căn cứ vào thời điểm nào?
- Có phải lập tờ khai bổ sung điều chỉnh không? Nếu có thì bổ sung điều chỉnh vào thời gian nào?
- Ngoài tiền thuế gtgt phải nộp, công ty còn bị phạt hành chính hành vi xuất hóa đơn sai thời điểm. Như vậy thì còn bị phạt vi phạm nội dung nào nữa không?
Rất mong được sự hướng dẫn từ các anh chị để công ty có phương án xử lý tốt nhất ạ !
Trân trọng cảm ơn
