Cần hỏi KÊ KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT 2023

[Thu Hòa 686]

Em chào anh/chị ạ.
Nhờ anh chị tư vấn giúp em ạ, Công ty kê khai thuế GTGT theo tháng và kê khai bị sai 2 tháng liên tiếp. Đến nay phát hiện ra sai sót như sau:
- Tháng 7/2023: kê khai sai chỉ tiêu 23 và 24 nên chỉ tiêu 43 thay đổi
- Tháng 8: vì chỉ tiêu 43 tháng 7 thay đổi nên chỉ tiêu 22 bị sai và chỉ tiêu 23, 24 kê khai sai.
Vậy giờ em phải kê khai bổ sung như thế nào cho đúng kỳ kê khai Tháng 7,8,9/2023 ạ.
Rất mong nhận được sự phản hồi của anh/chị. Em cảm ơn ạ.

 

[Loan NTN]

Tháng 7, e làm tờ khai bổ sung điền số liệu đúng vào tờ khai bổ sung. Và chỉ tiêu 43 sẽ giảm khấu trừ đi 1.040.000. Số tiền này e điền vào chỉ tiêu [37] điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ của các kỳ trước vào kỳ phát hiện ( kỳ tháng 9). Còn tháng 8 e cũng làm tờ khai bổ sung của tháng 8 điền số liệu đúng. Phần chênh lệch 760.000 e điền vào chỉ tiêu [37] của kỳ phát hiện ( kỳ tháng 9)

 

[Thu Hòa 686]

Dạ chị, cho em hỏi thêm là số đầu kỳ tháng 8 chỉ tiêu 22 ko cần chỉnh theo chỉ tiêu 43 của tháng 7.2023 đúng ko ạ.

 

[Loan NTN]

Dạ chị, cho em hỏi thêm là số đầu kỳ tháng 8 chỉ tiêu 22 ko cần chỉnh theo chỉ tiêu 43 của tháng 7.2023 đúng ko ạ.

Chỉ tiêu 22 của tháng 8 luôn bằng chỉ tiêu 43 của tháng 7 trên tờ khai chính thức nhé. Chứ e không được lấy theo tờ khai bổ sung.

 

[Thu Hòa 686]

Dạ, em cảm ơn chị nhiều ạ.

 

[Thu Hòa 686]

@Loan NTN Chị ơi, xem giúp em với ạ.
Em kê khai bổ sung tháng 7.2023 như chị hướng dẫn, chỉ sai chỉ tiêu 23 và 24 nhưng bản giải trình lại thể hiện thêm phụ lục PL101/2023/QH15 số đã kê khai và điều chỉnh... Dù kết quả vẫn chỉ giảm VAT 1.040.000 đồng. Như vậy có sao ko ạ, em phải sửa như thế nào? Chị hướng dẫn giúp em với ạ.

 

[Kế Toán Mới]

1. Kê khai bổ sung các tờ khai lại cho chính xác ( giữ nguyên chỉ tiêu 22)
2. Tổng hợp các điều chỉnh tăng, giảm thuế khấu trừ vào chỉ tiêu 37 hoặc 38.