Cần hỏi Kê khai thuế GTGT theo theo thông tư 78

[Đinh Thảo]

Kính thưa các anh chị.

Bên em hay phát sinh TH nhân viên đi tiếp khách lấy hóa đơn trước và đề nghị thanh toán sau nên hay kê khai hóa đơn theo kỳ có thời điểm nhân viên về đề nghị thanh toán.
Tuy nhiên, theo quy định mới hóa đơn VAT đầu vào phát sinh kỳ nào thì kê khai vào kỳ đó. Như vậy trong TH này e phải rà soát lại tất cả các hóa đơn đầu vào quay về kê khai bổ sung đúng kỳ và cộng tổng điều chỉnh vào chỉ tiêu 37/38 của kỳ hiện tại đúng không ạ?
VD hóa đơn VAT đầu vào phát sinh tháng 3 thì tháng 4, nhân viên về xin thanh toán thì kê khai vào tháng 4 => Làm kê khai bổ sung tháng 3 tăng chỉ tiểu 24 và 25; Làm kê khai bổ sung tháng 4 giảm chỉ tiểu 24 và 25

 

[Thức Nguyễn Văn]

Kính thưa các anh chị.

Bên em hay phát sinh TH nhân viên đi tiếp khách lấy hóa đơn trước và đề nghị thanh toán sau nên hay kê khai hóa đơn theo kỳ có thời điểm nhân viên về đề nghị thanh toán.
Tuy nhiên, theo quy định mới hóa đơn VAT đầu vào phát sinh kỳ nào thì kê khai vào kỳ đó. Như vậy trong TH này e phải rà soát lại tất cả các hóa đơn đầu vào quay về kê khai bổ sung đúng kỳ và cộng tổng điều chỉnh vào chỉ tiêu 37/38 của kỳ hiện tại đúng không ạ?
VD hóa đơn VAT đầu vào phát sinh tháng 3 thì tháng 4, nhân viên về xin thanh toán thì kê khai vào tháng 4 => Làm kê khai bổ sung tháng 3 tăng chỉ tiểu 24 và 25; Làm kê khai bổ sung tháng 4 giảm chỉ tiểu 24 và 25

Kê lúc nào cũng dc cả em nhé, ko có luật nào quy định phải kê đúng kỳ cả

 

[Đinh Thảo]

Dạ vâng, em cảm ơn anh.