Cần hỏi Điều chỉnh TK 154 sau khi quyết toán thuế ntn?

[Anan12]

Mọi người ơi giúp e với ạ!
Cty em vừa mới thanh tra xong, cơ quan thuế yêu cầu cty em điều chỉnh giảm Tk 154 :
Bên e có 1 công trình bên chủ đầu tư đã thanh toán 1 tỷ 7 năm 2022 nhưng do công trình chưa hoàn thiện và chưa nghiệm thu nên bên e chưa xuất hóa đơn. trên tài khoản 154 có treo chi phí đầu vào của công trình này. năm 2023 thuế thanh tra đã truy thu doanh thu của công trình này ( thuế đã yêu cầu cty e xuất hóa đơn bù và doanh thu này đẩy về 2022 đồng thời năm 2023 sẽ không ghi nhận doanh thu này nữa) và yêu cầu đơn vị e điều chỉnh giảm trên tk 154 là 1 tỷ 4. mn giúp e định khoản bút toán này với ạ!

 

[Kế Toán Mới]

Diễn giải phát : Công trình chưa nghiệm thu vẫn treo dở dang trên 154, doanh thu chưa ghi nhận nhưng quyết toán cơ quan thuế ghi nhận doanh thu ( có nghĩa phải ghi nhận một khoản giá vốn tương ứng).
Bạn ghi nhận doanh thu, chi phí giá vốn vào trong năm nay như nghiệp vụ mới . Đến quyết toán TNDN thì điều chỉnh chỉ tiêu ở mục B3 và B9 cho phần doanh thu đã tính thuế năm trước..Hóa đơn thì ghi nhận vào bảng kê bán ra (ghi chú cho phần doanh thu điều chỉnh xuất bù cho năm 2023), không kê khai tính thuế khoản mục này. Do đã tính thuế và truy thu cho năm 2022.

 

[Anan12]

Diễn giải phát : Công trình chưa nghiệm thu vẫn treo dở dang trên 154, doanh thu chưa ghi nhận nhưng quyết toán cơ quan thuế ghi nhận doanh thu ( có nghĩa phải ghi nhận một khoản giá vốn tương ứng).
Bạn ghi nhận doanh thu, chi phí giá vốn vào trong năm nay như nghiệp vụ mới . Đến quyết toán TNDN thì điều chỉnh chỉ tiêu ở mục B3 và B9 cho phần doanh thu đã tính thuế năm trước..Hóa đơn thì ghi nhận vào bảng kê bán ra (ghi chú cho phần doanh thu điều chỉnh xuất bù cho năm 2023), không kê khai tính thuế khoản mục này. Do đã tính thuế và truy thu cho năm 2022.

E hiểu rồi, em cảm ơn ạ!