Cần hỏi Phân bổ chi phí trả trước

[T-Clara]

Anh/chị cho em hỏi:
Bên e có 1 TH như này: Hợp đồng mua phần mềm ECUS 24/12/2020-24/12/2023.
Tuy nhiên vì 1 số lý do ký biên bản nghiệm thu muộn nên hóa đơn bên bán xuất cho bên em 04/02/2021.
Kt cũ tính phân bổ 36 tháng từ 04/02/2021 (Giá trị 24.097.500)
Thực chất đến 24/12/2023 là đã hết giá trị phân bổ rồi. Nhưng trên phần mềm thì đến hết tháng 11/2023 vẫn còn là 1.338.750
E muốn hỏi là giá trị còn lại của 2 tháng 12/2023,01/2024 (1.338.750) e phân bổ hết vào tháng 12/2023 được không? Vì thực tế theo hợp đồng thì đã hết giá trị phân bổ, và từ tháng 25/12/2023 thì bên e cũng đã ký hợp đồng mới.

 

[Lão Lý]

giá trị thấp e cho vào hết T12 đi

 

[Kế Toán Mới]

Quan điểm của phân bổ chi phí là xét theo bản chất giá trị của tài sản đem đi phân bổ đã được sử dụng tính từ thời điểm nào mà không quan trọng vào ngày hóa đơn. Vậy nên bạn phân bổ từ tháng 12/2020 là hợp lý hơn. Chênh lệch phân bổ trong kỳ xử lý gọn cho vào chi phí không được trừ đỡ lằng nhằng.

 

[T-Clara]

giá trị thấp e cho vào hết T12 đi

vâng, e cám ơn ạ

 

[T-Clara]

Quan điểm của phân bổ chi phí là xét theo bản chất giá trị của tài sản đem đi phân bổ đã được sử dụng tính từ thời điểm nào mà không quan trọng vào ngày hóa đơn. Vậy nên bạn phân bổ từ tháng 12/2020 là hợp lý hơn. Chênh lệch phân bổ trong kỳ xử lý gọn cho vào chi phí không được trừ đỡ lằng nhằng.

Vâng, nhưng kt cũ lại phân bổ từ tháng có hóa đơn, nên giờ tháng 12 lẽ ra còn 669.375 nhưng lại còn 1.338.750.
Theo như a/c nói trên thì tháng 12/2023 e phân bổ hết 1.338.750 vào chi phí, phần chênh lệch 669.375 cho vào B4 phải k ạ?