Cần hỏi Ngày ký lệch ngày hd, hđ điều chỉnh khác kỳ hoá đơn gốc, người mua hạch toán như nào?

[Pampam2105]

Đơn vị em đang gặp hai trường hợp mong anh chị giải đáp ạ:
Trường hợp 1: HĐ mua vào bên vận chuyển luôn có ngày ký hđ khác ngày hoá đơn, ví dụ: cước chuyển phát tháng 12, ngày hoá đơn: 31/12/2023, ngày ký hoá đơn 06/01/2024.
Trường hợp 2: HĐ mua vào điều chỉnh khác kỳ với hoá đơn gốc: Hđ gốc q4.2023, hđ điều chỉnh (cụ thể là điều chỉnh giảm) xuất vào Q1.2024.
Anh/chị chia sẻ cho em cách hạch toán hai trường hợp này với ạ. Em cảm ơn anh chị ạ

 

[Diệu Lê]

Đơn vị em đang gặp hai trường hợp mong anh chị giải đáp ạ:
Trường hợp 1: HĐ mua vào bên vận chuyển luôn có ngày ký hđ khác ngày hoá đơn, ví dụ: cước chuyển phát tháng 12, ngày hoá đơn: 31/12/2023, ngày ký hoá đơn 06/01/2024.
Trường hợp 2: HĐ mua vào điều chỉnh khác kỳ với hoá đơn gốc: Hđ gốc q4.2023, hđ điều chỉnh (cụ thể là điều chỉnh giảm) xuất vào Q1.2024.
Anh/chị chia sẻ cho em cách hạch toán hai trường hợp này với ạ. Em cảm ơn anh chị ạ

Hạch toán theo ngày lập
Hạch toán vào 2023

 

[Pampam2105]

Hạch toán theo ngày lập
Hạch toán vào 2023

1.em tưởng bên mua phải hạch toán theo ngày ký chứ chị nhỉ
2.em dự tính: Kê vào Tờ khai thuế GTGT của kỳ hiện tại (tức là kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh), xem như hóa đơn GTGT mua vào bình thường (căn cứ vào ngày Hóa đơn điều chỉnh) . trường hợp giảm thì ghi giá trị âm. Vậy có hợp lý k ạ

 

[Diệu Lê]

1.em tưởng bên mua phải hạch toán theo ngày ký chứ chị nhỉ
2.em dự tính: Kê vào Tờ khai thuế GTGT của kỳ hiện tại (tức là kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh), xem như hóa đơn GTGT mua vào bình thường (căn cứ vào ngày Hóa đơn điều chỉnh) . trường hợp giảm thì ghi giá trị âm. Vậy có hợp lý k ạ

Nghị định số 126/2020/NĐ-CP không hướng dẫn như vậy bạn, nên mình cứ làm theo nghị định