Cần hỏi nhờ anh chị giúp em hạch toán khoản giảm trừ chi phí dở dang(dư nợ tk154) sau quyết toán thuế

[tloan]

công ty em là công ty xây dưng năm 2019 quyết toán thuế năm 2017, 2018. trong biên bản kiểm tra có đoạn:" giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ 2018(dư nợ tk 154) số tiền: 235.980.000". chi phí này là chi trả lương cho một số cá nhân thi công các công trình dở dang không có chứng từ thanh toán theo quy định của pháp luật. nhờ anh chị hướng dẫn cho em khoản này hạch toán thế nào ạ? em cảm ơn anh chị nhiều

 

[Thức Nguyễn Văn]

công ty em là công ty xây dưng năm 2019 quyết toán thuế năm 2017, 2018. trong biên bản kiểm tra có đoạn:" giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ 2018(dư nợ tk 154) số tiền: 235.980.000". chi phí này là chi trả lương cho một số cá nhân thi công các công trình dở dang không có chứng từ thanh toán theo quy định của pháp luật. nhờ anh chị hướng dẫn cho em khoản này hạch toán thế nào ạ? em cảm ơn anh chị nhiều

Giảm này là loại luôn hay sao em?

 

[tloan]

ở trong biên bản phần khắc phục hậu quả có ghi:
c. Biện pháp khắc phục hậu quả:
- Truy thu số tiền TNDN thuế: 124.020.000 đồng, (Tiểu muc: 1052).
- Tiền chậm nộp tiền thuế, số tiền: 15.961.483 đồng , (Tiểu muc: 4918). Căn cứ qui định tại Khoản 3, Điều 3, Luật số 106/2016/QH13 ngày 06/4/2016 luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, Luật thuế tiêu thụ đặc biệt và luật quản lý thuế.
Số tiền chậm nộp đã tính đến ngày 23/10/2019 (có bảng tính kèm theo).
- Tiền chậm nộp tiền thuế còn thiếu, số tiền: 484.193 đồng (Tiểu muc: 4918) từ ngày 4/12/2017 đến ngày 14/12/2017 theo Quyết định số: 11751/QĐ-CCT ngày 5/12/2017 về việc xử lý vi phạm về thuế qua kiểm tra việc chấp hành pháp luật thuế.
* Tổng cộng số tiền Thuế truy thu, tiền chậm nộp, tiền phạt vi phạm hành chính về thuế: 165.269.676 đồng. (Bằng chữ: Một trăm sáu mươi lăm triệu hai trăm sáu mươi chín ngàn sáu trăm bảy sáu đồng).
*Giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ (Dư nợ TK 154) số tiền: 235.980.000 đồng.
(Điều chỉnh giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ 2018 số tiền: 235.980.000 đồng do đơn vị chi trả tiền lương cho một số cá nhân thi công các công trình đang dở dang không có chứng từ thanh toán theo quy định của pháp luật.)
nhờ anh xem giúp em phần in đậm em phải làm thế nào ạ? em cảm ơn anh nhiều ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

ở trong biên bản phần khắc phục hậu quả có ghi:
c. Biện pháp khắc phục hậu quả:
- Truy thu số tiền TNDN thuế: 124.020.000 đồng, (Tiểu muc: 1052).
- Tiền chậm nộp tiền thuế, số tiền: 15.961.483 đồng , (Tiểu muc: 4918). Căn cứ qui định tại Khoản 3, Điều 3, Luật số 106/2016/QH13 ngày 06/4/2016 luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, Luật thuế tiêu thụ đặc biệt và luật quản lý thuế.
Số tiền chậm nộp đã tính đến ngày 23/10/2019 (có bảng tính kèm theo).
- Tiền chậm nộp tiền thuế còn thiếu, số tiền: 484.193 đồng (Tiểu muc: 4918) từ ngày 4/12/2017 đến ngày 14/12/2017 theo Quyết định số: 11751/QĐ-CCT ngày 5/12/2017 về việc xử lý vi phạm về thuế qua kiểm tra việc chấp hành pháp luật thuế.
* Tổng cộng số tiền Thuế truy thu, tiền chậm nộp, tiền phạt vi phạm hành chính về thuế: 165.269.676 đồng. (Bằng chữ: Một trăm sáu mươi lăm triệu hai trăm sáu mươi chín ngàn sáu trăm bảy sáu đồng).
*Giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ (Dư nợ TK 154) số tiền: 235.980.000 đồng.
(Điều chỉnh giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ 2018 số tiền: 235.980.000 đồng do đơn vị chi trả tiền lương cho một số cá nhân thi công các công trình đang dở dang không có chứng từ thanh toán theo quy định của pháp luật.)
nhờ anh xem giúp em phần in đậm em phải làm thế nào ạ? em cảm ơn anh nhiều ạ

Vậy thì hạch toán thẳng Nợ 632 Có 154, cuối năm quyết toán gõ 632 này vào chỉ tiêu B4

 

[tloan]

em cảm ơn anh nhiều nha.