Dạ em chào anh, chị ạ. Anh chị cho em được hỏi một chút là, ví dụ khi xuất hđ hàng cho biếu tặng trị giá 5,5tr sẽ hạch toán:
Nợ 642: 5,5tr
Có 156: 5tr
Có 3331: 0,5tr
Vậy cái phần thuế 3331: 0,5tr đó hạch toán vào chi phí thì sẽ bị loại ra khi tính thuế TNDN và điền vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai thuế TNDN. vậy phần này trên sổ kế toán vẫn để y như vậy chứ không điều chỉnh gì thêm đúng không ạ?
Và nếu vậy cuối năm khi kết chuyển lãi lỗ trên sổ kế toán thì nó vẫn tính phần 0,5tr này vào chi phí để trừ đi, nhưng trên tờ khai thuế TNDN thì mình sẽ gõ vào B4 để loại ra và làm tăng lợi nhuận trước thuế của Cty.
Vậy cái lợi nhuận trước thuế giữa sổ kế toán và tờ khai thuế sẽ lệch phần B4 này đúng ko ạ, và mình cứ để y vậy ạ? còn các báo cáo khác liên quan thì đối với phần lợi nhuận trước thuế sẽ lấy theo tờ khai thuế hay sao ạ? em xin cảm ơn.
Nợ 642: 5,5tr
Có 156: 5tr
Có 3331: 0,5tr
Vậy cái phần thuế 3331: 0,5tr đó hạch toán vào chi phí thì sẽ bị loại ra khi tính thuế TNDN và điền vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai thuế TNDN. vậy phần này trên sổ kế toán vẫn để y như vậy chứ không điều chỉnh gì thêm đúng không ạ?
Và nếu vậy cuối năm khi kết chuyển lãi lỗ trên sổ kế toán thì nó vẫn tính phần 0,5tr này vào chi phí để trừ đi, nhưng trên tờ khai thuế TNDN thì mình sẽ gõ vào B4 để loại ra và làm tăng lợi nhuận trước thuế của Cty.
Vậy cái lợi nhuận trước thuế giữa sổ kế toán và tờ khai thuế sẽ lệch phần B4 này đúng ko ạ, và mình cứ để y vậy ạ? còn các báo cáo khác liên quan thì đối với phần lợi nhuận trước thuế sẽ lấy theo tờ khai thuế hay sao ạ? em xin cảm ơn.
