Cần hỏi Cách hạch toán Số tiền thuế GTGT không được hoàn nhưng được chuyển khấu trừ tiếp

[Phạm Thu Hiền]

mn ơi, cho em hỏi chút ạ, bên e năm vừa rồi có được hoàn tiền thuế GTGT, trong đó số tiền được hoàn là 700tr, số tiền không được hoàn là 20tr (trong đó 14tr là được chuyển khấu trừ tiếp và 6tr là ko được khấu trừ). Em đang hạch toán số tiền không đc hoàn như sau: N632/C1331. Nhưng xem số dư cuối kì TK 133 lại ko khớp với BC thuế do thiếu phần 14tr được chuyển khấu trừ tiếp. Vậy mn cho e hỏi là phần 14tr đc chuyển khấu trừ tiếp thì e nên hạch toán như thế nào để số dư cuối kì TK 133 khớp vs BC thuế GTGT ạ

 

[huedang]

mn ơi, cho em hỏi chút ạ, bên e năm vừa rồi có được hoàn tiền thuế GTGT, trong đó số tiền được hoàn là 700tr, số tiền không được hoàn là 20tr (trong đó 14tr là được chuyển khấu trừ tiếp và 6tr là ko được khấu trừ). Em đang hạch toán số tiền không đc hoàn như sau: N632/C1331. Nhưng xem số dư cuối kì TK 133 lại ko khớp với BC thuế do thiếu phần 14tr được chuyển khấu trừ tiếp. Vậy mn cho e hỏi là phần 14tr đc chuyển khấu trừ tiếp thì e nên hạch toán như thế nào để số dư cuối kì TK 133 khớp vs BC thuế GTGT ạ

phần được khấu trừ tiếp thì nó vẫn nằm bên dư nợ tk 133 chứ nhỉ, sao phải hạch toán