Cần hỏi Định khoản phân bổ thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

[Châu Châu]

A/C cho e hỏi : Thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế, thì phải phân bổ theo tỉ lệ doanh thu trong kỳ. Để tính được thuế GTGT trong kỳ được khấu trừ bao nhiêu , thì khi nhập hóa đơn đó thì e nhập như thế nào ?
Ví dụ : bình thường e có hóa đơn đầu vào là chi phí chung thì e hạch toán hóa đơn sau :
N6422: 10tr
N133: 1tr
C1111:11tr
nhưng nếu tính phân bổ trên doanh thu chịu thuế và ko chịu thuế thì hóa đơn này thuế chỉ được khấu trừ là 700.000( không được khấu trừ 300.000) thì e hạch toán hóa đơn như thế nào cho đúng ạ ??

 

[Thức Nguyễn Văn]

A/C cho e hỏi : Thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế, thì phải phân bổ theo tỉ lệ doanh thu trong kỳ. Để tính được thuế GTGT trong kỳ được khấu trừ bao nhiêu , thì khi nhập hóa đơn đó thì e nhập như thế nào ?
Ví dụ : bình thường e có hóa đơn đầu vào là chi phí chung thì e hạch toán hóa đơn sau :
N6422: 10tr
N133: 1tr
C1111:11tr
nhưng nếu tính phân bổ trên doanh thu chịu thuế và ko chịu thuế thì hóa đơn này thuế chỉ được khấu trừ là 700.000( không được khấu trừ 300.000) thì e hạch toán hóa đơn như thế nào cho đúng ạ ??

Vẫn hạch toán 1331, cuối năm tính toán lại mới chuyển sang chi phí em nhé

 

[Châu Châu]

Vẫn hạch toán 1331, cuối năm tính toán lại mới chuyển sang chi phí em nhé

a ơi ,là hóa đơn đầu vào đó e vẫn hạch toán như bình thường ,nếu cuối năm mới làm bút toán chuyển sang chi phí thì tiền thuế được khấu trừ trên trên sổ sách và tờ khai hàng quý sẽ không khớp nhau ,nên e muốn làm bút toán chuyển sang chi phí luôn hàng tháng có được ko a ?
Cuối năm tại q4.Trường hợp số thuế được khấu trừ cả năm nhỏ hơn số thuế đã được khấu trừ 3 quý trước đó thì tờ khai quý 4 e phải nhập số nào ạ ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

a ơi ,là hóa đơn đầu vào đó e vẫn hạch toán như bình thường ,nếu cuối năm mới làm bút toán chuyển sang chi phí thì tiền thuế được khấu trừ trên trên sổ sách và tờ khai hàng quý sẽ không khớp nhau ,nên e muốn làm bút toán chuyển sang chi phí luôn hàng tháng có được ko a ?
Cuối năm tại q4.Trường hợp số thuế được khấu trừ cả năm nhỏ hơn số thuế đã được khấu trừ 3 quý trước đó thì tờ khai quý 4 e phải nhập số nào ạ ?

Kế Toán với thuế có khác biệt tạm thời và vĩnh viễn.

Chuyện bình thường