Dear anh Thức và cộng đồng kế toán!
Ngày 16/06/2023, em được báo là cty em bị dính 2 hóa đơn rủi ro cao nằm ở tờ khai thuế GTGT quý 04/2022. Em đã tiến hành làm tờ khai KHBS của GTGT quý 04/2022 và nộp lại tờ khai, và đi nộp số thuế GTGT còn thiếu là 4.000.000 và tiền phạt chậm nộp vào NSNN. Do tờ khai thuế GTGT quý 04/2022 lần đầu bên em còn phải nộp thuế nên khi khai bổ sung bên em còn thiếu 4.000.000 nữa.
Em đã làm điều chỉnh lại quyết toán thuế TNDN 2022, ghi tăng 40.000.000 tiền hàng (chưa bao gồm thuế) vào chỉ tiêu B4 (Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế), làm tăng thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp nhưng em không đóng thêm thuế TNDN vì vẫn đang bị lỗ.
Em không làm lại BCTC năm 2022.
Ngày 19/06/2023, em nộp 4.000.000 tiền thuế GTGT bị xuất toán đó vào NSNN. Em định khoản như này:
*Ngày 16/06/2023, sau khi nộp lại tờ khai KHBS điều chỉnh GTGT quý 04/2023:
N811: 4.000.000
C33311: 4.000.000
*Ngày 19/06/2023, em nộp thuế vào NSNN:
N33311: 4.000.000
C1121: 4.000.000
Cuối kỳ em kết chuyển 811 qua 911 và trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2023, em nhập 4.000.000 vào chỉ tiêu B4 (Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế).
Em nhờ anh Thức và cộng đồng góp ý giúp em ạ.
Em cảm ơn rất nhiều!
Em Đào
Ngày 16/06/2023, em được báo là cty em bị dính 2 hóa đơn rủi ro cao nằm ở tờ khai thuế GTGT quý 04/2022. Em đã tiến hành làm tờ khai KHBS của GTGT quý 04/2022 và nộp lại tờ khai, và đi nộp số thuế GTGT còn thiếu là 4.000.000 và tiền phạt chậm nộp vào NSNN. Do tờ khai thuế GTGT quý 04/2022 lần đầu bên em còn phải nộp thuế nên khi khai bổ sung bên em còn thiếu 4.000.000 nữa.
Em đã làm điều chỉnh lại quyết toán thuế TNDN 2022, ghi tăng 40.000.000 tiền hàng (chưa bao gồm thuế) vào chỉ tiêu B4 (Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế), làm tăng thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp nhưng em không đóng thêm thuế TNDN vì vẫn đang bị lỗ.
Em không làm lại BCTC năm 2022.
Ngày 19/06/2023, em nộp 4.000.000 tiền thuế GTGT bị xuất toán đó vào NSNN. Em định khoản như này:
*Ngày 16/06/2023, sau khi nộp lại tờ khai KHBS điều chỉnh GTGT quý 04/2023:
N811: 4.000.000
C33311: 4.000.000
*Ngày 19/06/2023, em nộp thuế vào NSNN:
N33311: 4.000.000
C1121: 4.000.000
Cuối kỳ em kết chuyển 811 qua 911 và trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2023, em nhập 4.000.000 vào chỉ tiêu B4 (Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế).
Em nhờ anh Thức và cộng đồng góp ý giúp em ạ.
Em cảm ơn rất nhiều!
Em Đào
