Cần hỏi Báo cáo tài chính lỗ, quyết toán thuế TNDN lãi thì có hạch toán TK 3334 không?

[huonglan]

Mn cho e hỏi chút a.
Em đang lên lãi lỗ.
Trên quyết toán TNDN e lãi vì loại chi phí ko dc trừ, nhưng e ko phải nộp thuế vì chuyển lỗ. Còn trên phần mềm e kết chuyển hết tất cả các chi phí thì lỗ. Em hạch toán Nợ 4212/Có 911. Chị KT bên e bảo thực tế có lãi e phải hạch toán N911/C4212 và phải có tk 3334 vì có lãi. Mn giúp e vs ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Mn cho e hỏi chút a.
Em đang lên lãi lỗ.
Trên quyết toán TNDN e lãi vì loại chi phí ko dc trừ, nhưng e ko phải nộp thuế vì chuyển lỗ. Còn trên phần mềm e kết chuyển hết tất cả các chi phí thì lỗ. Em hạch toán Nợ 4212/Có 911. Chị KT bên e bảo thực tế có lãi e phải hạch toán N911/C4212 và phải có tk 3334 vì có lãi. Mn giúp e vs ạ

Trên sổ sách lỗ, trên quyết toán lãi xong đã chuyển lỗ thì cuối cùng có lãi đâu mà phải nộp thuế bạn ơi mà hạch toán lãi

 

[huonglan]

vậy e hạch toán Nợ 421 có 911 là đúng rồi ạ

 

[ThanhHuyen2511]

vậy e hạch toán Nợ 421 có 911 là đúng rồi ạ

Đúng rồi. Lãi, Lỗ kế toán thể hiện trên 4212 còn lãi, lỗ về thuế thì thể hiện trên quyết toán thuế TNDN nhé

 

[huonglan]

vâng ạ, em cảm ơn a

 

[An Nhiên]

Cho mình hỏi ké ạ, doanh thu bên mình bị lỗ nhưng khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN trừ đi các khoản chi phí không hợp lệ ( lương + bảo hiểm- giám đốc cty TNHH MTV ) thì vẫn phải nộp thuế vậy tiền nộp thuế TNDN đó hạch toán thế nào ạ ?

 

[ThanhHuyen2511]

Cho mình hỏi ké ạ, doanh thu bên mình bị lỗ nhưng khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN trừ đi các khoản chi phí không hợp lệ ( lương + bảo hiểm- giám đốc cty TNHH MTV ) thì vẫn phải nộp thuế vậy tiền nộp thuế TNDN đó hạch toán thế nào ạ ?

Hạch toán vào tk 821: chi phí thuế TNDN
N821/C3334: Chi phí thuế TNDN
Khi nộp thuế TNDN hạch toán N3334/C111,112